ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2017 - IRB – Brasil Resseguros S.A.
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Índice
Dados da Empresa Composição do Capital
1
DFs Individuais Balanço Patrimonial Ativo
2
Balanço Patrimonial Passivo
4
Demonstração do Resultado
5
Demonstração do Resultado Abrangente
7
Demonstração do Fluxo de Caixa
8
Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL - 01/01/2017 à 30/09/2017
9
DMPL - 01/01/2016 à 30/09/2016
10
Demonstração do Valor Adicionado
11
DFs Consolidadas Balanço Patrimonial Ativo
12
Balanço Patrimonial Passivo
14
Demonstração do Resultado
16
Demonstração do Resultado Abrangente
18
Demonstração do Fluxo de Caixa
19
Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL - 01/01/2017 à 30/09/2017
20
DMPL - 01/01/2016 à 30/09/2016
21
Demonstração do Valor Adicionado
22
Comentário do Desempenho
23
Notas Explicativas
36
Comentário Sobre o Comportamento das Projeções Empresariais
156
Pareceres e Declarações Relatório da Revisão Especial - Sem Ressalva
157
Parecer do Conselho Fiscal ou Órgão Equivalente
158
Declaração dos Diretores sobre as Demonstrações Financeiras
159
Declaração dos Diretores sobre o Relatório dos Auditores Independentes
160
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Versão : 1
Dados da Empresa / Composição do Capital Número de Ações (Unidades)
Trimestre Atual 30/09/2017
Do Capital Integralizado Ordinárias Preferenciais Total
310.698.900 1 310.698.901
Em Tesouraria Ordinárias Preferenciais Total
1.301.100 0 1.301.100
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DFs Individuais / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil) Código da Conta
Descrição da Conta
1
Ativo Total
1.01
Ativo Circulante
1.01.01
Caixa e Equivalentes de Caixa
1.01.01.01
Caixa e Bancos
1.01.02
Aplicações Financeiras
1.01.02.01
Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo
Trimestre Atual 30/09/2017
Exercício Anterior 31/12/2016
14.115.585
13.601.011
7.962.856
7.145.344
11.717
213.543
11.717
213.543
1.389.836
836.280
1.109.370
831.016
1.01.02.01.01 Títulos para Negociação
904.705
653.503
1.01.02.01.02 Títulos Disponíveis para Venda
204.665
177.513
1.01.02.02
280.466
5.264
Aplicações Financeiras Avaliadas ao Custo Amortizado
1.01.02.02.01 Títulos Mantidos até o Vencimento
280.466
5.264
1.01.03
Créditos das Operações
3.388.120
2.429.070
1.01.03.01
Seguros e Resseguros
3.388.120
2.429.070
2.404.831
1.776.513
914.973
596.199
1.01.03.01.03 Operações com Seguradoras 1.01.03.01.04 Operações com Resseguradoras 1.01.03.01.05 Outros Créditos Operacionais
68.316
56.358
1.01.04
Títulos e Créditos a Receber
47.709
108.423
1.01.04.01
Títulos e Créditos a Receber
1.01.04.02
Créditos Tributários e Previdênciários
1.01.07 1.01.07.01 1.01.08 1.01.08.04 1.01.09 1.01.09.03
8.181
6.794
39.528
101.629
Despesas Antecipadas
5.378
3.320
Despesas Antecipadas
5.378
3.320
Despesas de Comercialização Diferidas
56.758
53.335
Custos de Aquisição Diferidos - Seguros
56.758
53.335
Outros Ativos Circulantes
3.063.338
3.501.373
Outros
3.063.338
3.501.373
1.01.09.03.01 Ativos de Resseguro e Retrocessão - Provisões Técnicas
3.063.338
3.501.373
1.02
Ativo Não Circulante
6.152.729
6.455.667
1.02.01
Ativo Realizável a Longo Prazo
5.419.996
6.116.027
1.02.01.01
Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo
4.110.194
4.676.531
4.110.194
4.676.531
0
258.287
0
258.287
1.269.337
1.119.631
80.495
31.859
1.02.01.04.02 Créditos tributários e previdenciários
230.006
165.066
1.02.01.04.03 Ativo fiscal diferido
334.280
351.907
1.02.01.04.04 Depósitos judiciais e fiscais
624.556
570.799
1.02.01.01.02 Títulos Disponíveis para Venda 1.02.01.02
Aplicações Financeiras Avaliadas ao Custo Amortizado
1.02.01.02.01 Títulos Mantidos até o Vencimento 1.02.01.04
Títulos e Créditos a Receber
1.02.01.04.01 Títulos e créditos a receber
1.02.01.10
Outros Ativos Não Circulantes
40.465
61.578
1.02.02
Investimentos
601.005
230.645
1.02.02.01
Participações Societárias
594.942
224.393
594.942
224.393
6.063
6.252
5.909
6.146
1.02.02.01.05 Outras Participações Societárias 1.02.02.02
Propriedades para Investimento
1.02.02.02.01 Imóveis Destinados a Renda 1.02.02.02.02 Outros Investimentos
154
106
1.02.03
Imobilizado
73.162
46.719
1.02.03.01
Imobilizado em Operação
73.162
46.719
31.736
11.940
1.02.03.01.01 Imóveis
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DFs Individuais / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil) Código da Conta
Descrição da Conta
Trimestre Atual 30/09/2017
Exercício Anterior 31/12/2016
1.02.03.01.02 Bens Móveis
22.620
19.219
1.02.03.01.03 Outras Imobilizações
18.806
15.560
1.02.04
Intangível
58.566
62.276
1.02.04.01
Intangíveis
58.566
62.276
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ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2017 - IRB – Brasil Resseguros S.A.
Versão : 1
DFs Individuais / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil) Código da Conta
Descrição da Conta
Trimestre Atual 30/09/2017
Exercício Anterior 31/12/2016
2
Passivo Total
2.01
Passivo Circulante
14.115.585
13.601.011
9.680.099
9.270.957
2.01.01
Contas a Pagar
324.509
202.110
2.01.01.01 2.01.01.03
Obrigações Sociais
26.073
29.527
Provisões trabalhistas
12.322
7.849
2.01.01.04
Provisões para benefícios pós-emprego
2.01.01.05
Obrigações a pagar
2.01.01.06
Provisões para impostos e contribuições
56.108
17.333
2.01.02
Débitos de Operações
1.285.207
1.209.802
2.01.02.01
Seguros e Resseguros
33.219
32.771
196.787
114.630
1.285.207
1.209.802
2.01.02.01.01 Operações com seguradoras
236.410
269.827
2.01.02.01.02 Operações com resseguradoras
948.183
861.092
2.01.02.01.03 Corretores de resseguros e retrocessões
68.967
49.117
2.01.02.01.04 Outros débitos operacionais
31.647
29.766
2.01.03
Depósitos de Terceiros
63.221
59.963
2.01.03.04
Depósitos de terceiros
63.221
59.963
2.01.04
Provisões Técnicas
8.007.162
7.799.082
2.01.04.01
Seguros e Resseguros
8.007.162
7.799.082
2.01.04.01.03 Provisão de prêmios não ganhos
1.916.948
1.498.083
2.01.04.01.04 Sinistros a liquidar
4.386.982
4.653.164
2.01.04.01.05 Provisão de sinistros ocorridos mas não avisados
1.551.990
1.547.368
2.01.04.01.06 Outras Provisões
151.242
100.467
2.02
Passivo Não Circulante
996.318
1.001.837
2.02.01
Passivo Exigível a Longo Prazo
996.318
1.001.837
2.02.01.01
Contas a Pagar
785.022
738.660
2.02.01.01.03 Provisões para Impostos e contribuições
413.425
389.427
2.02.01.01.04 Provisões para benefícios pós-emprego
369.206
348.923
2.391
310
789
789
2.02.01.01.05 Outras contas a pagar 2.02.01.02
Débitos das Operações
2.02.01.02.01 Outros débitos operacionais 2.02.01.03
Provisões Técnicas
2.02.01.04
Outros Passivos
2.02.01.04.02 Contingências trabalhistas 2.02.01.04.04 Outras provisões
789
789
152.852
204.215
57.655
58.173
57.655
53.732
0
4.441
2.03
Patrimônio Líquido
3.439.168
3.328.217
2.03.01
Capital Social Realizado
1.953.080
1.453.080
2.03.02
Reservas de Capital
-12.956
-12.956
2.03.02.05
Ações em Tesouraria
-12.956
-12.956
2.03.04
Reservas de Lucros
855.013
1.953.382
2.03.04.05
Reserva de Retenção de Lucros
855.013
1.535.821
2.03.04.08
Dividendo Adicional Proposto
0
417.561
2.03.05
Lucros/Prejuízos Acumulados
675.913
0
2.03.06
Ajustes de Avaliação Patrimonial
-45.486
-79.398
2.03.07
Ajustes Acumulados de Conversão
13.604
14.109
2.03.07.01
Ajustes acumulados de conversão
13.604
14.109
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ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2017 - IRB – Brasil Resseguros S.A.
Versão : 1
DFs Individuais / Demonstração do Resultado (Reais Mil) Código da Conta
Descrição da Conta
Trimestre Atual 01/07/2017 à 30/09/2017
Acumulado do Atual Exercício 01/01/2017 à 30/09/2017
Igual Trimestre do Exercício Anterior 01/07/2016 à 30/09/2016
Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2016 à 30/09/2016
3.01
Receitas das Operações
1.333.585
3.528.591
964.116
3.051.728
3.01.02
Operações de Resseguros
1.434.485
3.981.046
1.050.224
3.223.466
3.01.02.01
Prêmios de Resseguros Ganhos
1.434.485
3.981.046
1.050.224
3.223.466
3.01.03
Operações de Previdência Complementar
-100.900
-452.455
-86.108
-171.738
3.01.03.02
Variações das Provisões Técnicas
-100.900
-452.455
-86.108
-171.738
3.02
Sinistros e Despesas das Operações
-1.136.096
-2.896.343
-977.331
-2.723.817
3.02.02
Operações de Resseguros
-1.136.096
-2.896.343
-977.331
-2.723.817
3.02.02.01
Sinistros Retidos de Resseguros
-821.183
-1.932.975
-841.440
-2.172.893
3.02.02.02
Despesas de Comercialização de Resseguros
3.02.02.03
Outras Despesas de Resseguros
3.03
Resultado Bruto
3.04
Despesas Administrativas
3.04.02 3.04.02.01
-26.706
-93.265
-17.856
-80.830
-288.207
-870.103
-118.035
-470.094
197.489
632.248
-13.215
327.911
-95.491
-252.157
-87.552
-289.681
Despesas com Serviços de Terceiros
-95.491
-252.157
-87.552
-289.681
Despesas Administrativas
-59.575
-195.097
-55.238
-178.779
3.04.02.02
Despesas com Tributos
-35.916
-57.060
-32.314
-110.902
3.05
Outras Receitas e Despesas Operacionais
10.838
36.715
18.281
39.988
3.07
Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos
112.836
416.806
-82.486
78.218
3.08
Resultado Financeiro
144.305
495.085
195.756
630.077
3.08.01
Receitas Financeiras
528.761
1.893.197
695.211
2.091.637
3.08.02
Despesas Financeiras
-384.456
-1.398.112
-499.455
-1.461.560
3.09
Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro
257.141
911.891
113.270
708.295
3.10
Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro
-35.608
-235.978
-47.350
-228.039
3.10.01
Corrente
-48.458
-222.571
-44.731
-163.362
3.10.02
Diferido
12.850
-13.407
-2.619
-64.677
3.11
Resultado Líquido das Operações Continuadas
221.533
675.913
65.920
480.256
3.13
Lucro/Prejuízo do Período
221.533
675.913
65.920
480.256
3.99
Lucro por Ação - (R$ / Ação)
3.99.01
Lucro Básico por Ação
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ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2017 - IRB – Brasil Resseguros S.A.
Versão : 1
DFs Individuais / Demonstração do Resultado (Reais Mil) Código da Conta
Descrição da Conta
3.99.01.01
ON
3.99.02
Lucro Diluído por Ação
3.99.02.01
ON
Trimestre Atual 01/07/2017 à 30/09/2017
Acumulado do Atual Exercício 01/01/2017 à 30/09/2017
Igual Trimestre do Exercício Anterior 01/07/2016 à 30/09/2016
Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2016 à 30/09/2016
0,71302
2,17546
0,21217
1,54573
0,71302
2,17546
0,21217
1,54573
PÁGINA: 6 de 160
ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2017 - IRB – Brasil Resseguros S.A.
Versão : 1
DFs Individuais / Demonstração do Resultado Abrangente (Reais Mil) Código da Conta
Descrição da Conta
4.01
Lucro Líquido do Período
4.02
Outros Resultados Abrangentes
4.02.01
Diferença de câmbio na conversão de operações no exterior
4.02.02
Perda líquida originada de ajuste a valor justo de ativos financeiros disponiveis para venda
4.02.04
Ganhos e perdas não realizadas com títulos e valores mobiliários - Controladas
4.02.05
IR e CS relacionados aos componentes dos outros resultados abrangentes
4.02.06
Remensuração de obrigações de benefícios pós-emprego
4.02.07
Remensuração de obrigações de benefícios pós-emprego - Controladas
4.02.08
Imposto de renda e contribuição social relacionados a benefícios pós-emprego
4.03
Resultado Abrangente do Período
Trimestre Atual 01/07/2017 à 30/09/2017
Acumulado do Atual Exercício 01/01/2017 à 30/09/2017
Igual Trimestre do Exercício Anterior 01/07/2016 à 30/09/2016
Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2016 à 30/09/2016
221.533
675.913
65.920
480.256
6.069
33.407
12.079
51.955
-779
-504
-415
-652
14.584
52.836
22.751
116.477
6.113
7.638
72
203
-6.563
-23.776
-10.237
-52.414
-13.384
-22.357
0
-20.458
75
12
-92
387
6.023
19.558
0
8.412
227.602
709.320
77.999
532.211
PÁGINA: 7 de 160
ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2017 - IRB – Brasil Resseguros S.A.
Versão : 1
DFs Individuais / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Direto (Reais Mil) Código da Conta
Descrição da Conta
6.01
Caixa Líquido Atividades Operacionais
6.01.01
Recebimentos de prêmios de seguro, contribuições de
6.01.02 6.01.03 6.01.04
Acumulado do Atual Exercício 01/01/2017 à 30/09/2017
Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2016 à 30/09/2016
-239.638
154.870
3.606.793
3.243.612
Recuperações de sinistros e comissões
283.700
396.868
Outros recebimentos operacionais (Salvados, Ressarcimentos e outros)
113.608
158.950
Pagamentos de sinistros, benefícios, resgates e comissões
-2.234.453
-2.165.334
6.01.05
Repasses de prêmios por cessão de riscos
-1.038.713
-864.792
6.01.06
Pagamentos de despesas e obrigações
-259.869
-169.699
6.01.07
Outros pagamentos operacionais
-291.878
-173.718
6.01.08
Recebimento de aluguéis
4.928
10.285
6.01.09
Recebimentos de juros e dividendos
62.957
13.524
6.01.10
Constituição de depósitos judiciais
6.01.11
Aplicações de investimentos ao valor justo por meio do resultado
6.01.12
Vendas e resgates de investimentos ao valor justo por meio do resultado
6.01.13
Impostos e contribuições pagos
6.02
Caixa Líquido Atividades de Investimento
6.02.01
Aplicações de investimentos disponíveis para venda
6.02.02
Vendas e resgates de investimentos disponíveis para venda
6.02.04
Vendas e resgates de investimentos mantidos até o vencimento
6.02.05 6.02.06 6.02.07
Recebimento pela Venda - Imobilizado
6.02.08
Recebimento pela Venda - Investimentos
6.02.09
-22.188
-56.982
-2.458.602
-3.085.186
2.241.541
3.073.405
-247.462
-226.063
511.550
642.564
-1.129.734
-4.445.954
2.062.206
5.092.865
5.119
13.522
Pagamento pela compra de ativo permanente - Imobilizado
-30.748
-8.656
Pagamento pela compra de ativo permanente - Intangível
-13.876
-9.921
24
108
0
600
Pagamento pela compra de ativo permanente Investimentos
-381.441
0
6.03
Caixa Líquido Atividades de Financiamento
-463.506
-595.041
6.03.02
Distribuição de dividendos e juros sobre o capital próprio
-463.506
-595.041
6.04
Variação Cambial s/ Caixa e Equivalentes
-10.232
-18.776
6.05
Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes
-201.826
183.617
6.05.01
Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes
213.543
13.952
6.05.02
Saldo Final de Caixa e Equivalentes
11.717
197.569
PÁGINA: 8 de 160
ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2017 - IRB – Brasil Resseguros S.A.
Versão : 1
DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2017 à 30/09/2017 (Reais Mil) Código da Conta
Descrição da Conta
Capital Social Integralizado
Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria
Reservas de Lucro
Lucros ou Prejuízos Acumulados
Outros Resultados Abrangentes
Patrimônio Líquido
5.01
Saldos Iniciais
1.453.080
-12.956
1.953.382
0
-65.289
3.328.217
5.03
Saldos Iniciais Ajustados
1.453.080
-12.956
1.953.382
0
-65.289
3.328.217
5.04
Transações de Capital com os Sócios
500.000
0
-1.098.369
0
0
-598.369
5.04.01
Aumentos de Capital
500.000
0
-500.000
0
0
0
5.04.06
Dividendos
0
0
-417.561
0
0
-417.561
5.04.07
Juros sobre Capital Próprio
0
0
-180.808
0
0
-180.808
5.05
Resultado Abrangente Total
0
0
0
675.913
33.407
709.320
5.05.01
Lucro Líquido do Período
0
0
0
675.913
0
675.913
5.05.02
Outros Resultados Abrangentes
0
0
0
0
33.407
33.407
5.05.02.01
Ajustes de Instrumentos Financeiros
0
0
0
0
60.474
60.474
5.05.02.02
Tributos s/ Ajustes Instrumentos Financeiros
0
0
0
0
-23.776
-23.776
5.05.02.04
Ajustes de Conversão do Período
0
0
0
0
-504
-504
5.05.02.09
Perdas atuariais, líquidas de ganhos, não realizadas com plano de pensão de benefício definido
0
0
0
0
-2.787
-2.787
5.07
Saldos Finais
1.953.080
-12.956
855.013
675.913
-31.882
3.439.168
PÁGINA: 9 de 160
ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2017 - IRB – Brasil Resseguros S.A.
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DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2016 à 30/09/2016 (Reais Mil) Código da Conta
Descrição da Conta
Capital Social Integralizado
Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria
Reservas de Lucro
Lucros ou Prejuízos Acumulados
Outros Resultados Abrangentes
Patrimônio Líquido
5.01
Saldos Iniciais
1.453.080
-12.956
1.814.876
0
-80.405
3.174.595
5.03
Saldos Iniciais Ajustados
1.453.080
-12.956
1.814.876
0
-80.405
3.174.595
5.04
Transações de Capital com os Sócios
0
0
-582.562
0
0
-582.562
5.04.06
Dividendos
0
0
-14.700
0
0
-14.700
5.04.07
Juros sobre Capital Próprio
0
0
-113.800
0
0
-113.800
5.04.08
Dividendo Adicional Proposto
0
0
-454.062
0
0
-454.062
5.05
Resultado Abrangente Total
0
0
0
480.256
51.955
532.211
5.05.01
Lucro Líquido do Período
0
0
0
480.256
0
480.256
5.05.02
Outros Resultados Abrangentes
0
0
0
0
51.955
51.955
5.05.02.01
Ajustes de Instrumentos Financeiros
0
0
0
0
116.680
116.680
5.05.02.02
Tributos s/ Ajustes Instrumentos Financeiros
0
0
0
0
-52.414
-52.414
5.05.02.04
Ajustes de Conversão do Período
0
0
0
0
-652
-652
5.05.02.09
Perdas atuariais, líquidas de ganhos, não realizadas com plano de pensão de benefício definido
0
0
0
0
-11.659
-11.659
5.07
Saldos Finais
1.453.080
-12.956
1.232.314
480.256
-28.450
3.124.244
PÁGINA: 10 de 160
ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2017 - IRB – Brasil Resseguros S.A.
Versão : 1
DFs Individuais / Demonstração do Valor Adicionado (Reais Mil) Código da Conta
Descrição da Conta
Acumulado do Atual Exercício 01/01/2017 à 30/09/2017
Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2016 à 30/09/2016
7.01 7.01.01
Receitas
3.857.530
3.147.622
Receitas com Operações de Seguros
3.981.046
3.223.466
7.01.04
Outras
7.01.05
Provisão/Reversão de Créds. Liquidação Duvidosa
-126.232
-94.091
2.716
18.247
7.02 7.02.01
Variações das Provisões Técnicas
-452.455
-171.738
Operações de Seguros
-452.455
-171.738
7.03
Receita Operacional Líquida
3.405.075
2.975.884
7.04
Benefícios e Sinistros
-1.932.975
-2.172.893
7.04.01
Sinistros
-1.995.246
-2.030.959
7.04.02
Var Prov Sinistro Ocorrido (Não Avisado)
-5.661
-227.648
7.04.05
Outros
67.932
85.714
7.05
Insumos Adquiridos de Terceiros
-63.442
-51.919
7.05.01
Materiais, Energia e Outros
-37.216
-25.833
7.05.02
Serviços Terceiros - Comissões Líquidas
7.06
Valor Adicionado Bruto
7.07 7.07.01 7.08
Valor Adicionado Líquido Produzido
7.09
Vl Adic Recebido/Cedido em Transferência
7.09.01
Receitas Financeiras
7.09.03
Resultado Operações Resseguros Cedidos
7.09.05
Outros
34.950
24.031
7.10
Valor Adicionado Total a Distribuir
1.077.012
925.077
7.11
Distribuição do Valor Adicionado
1.077.012
925.077
7.11.01
Pessoal
108.058
105.880
7.11.01.01
Remuneração Direta
48.952
71.357
7.11.01.02
Benefícios
55.143
30.193
7.11.01.03
F.G.T.S.
3.963
4.330
7.11.02
Impostos, Taxas e Contribuições
293.041
338.941
7.11.02.01
Federais
292.842
326.465
7.11.02.03
Municipais
199
12.476
7.11.04
Remuneração de Capitais Próprios
675.913
480.256
7.11.04.01
Juros sobre o Capital Próprio
180.808
113.800
7.11.04.03
Lucros Retidos / Prejuízo do Período
495.105
366.456
-26.226
-26.086
1.408.658
751.072
Retenções
-23.831
-22.007
Depreciação, Amortização e Exaustão
-23.831
-22.007
1.384.827
729.065
-307.815
196.012
495.085
630.077
-837.850
-458.096
PÁGINA: 11 de 160
ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2017 - IRB – Brasil Resseguros S.A.
Versão : 1
DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil) Código da Conta
Descrição da Conta
1
Ativo Total
1.01
Ativo Circulante
1.01.01
Caixa e Equivalentes de Caixa
1.01.01.01
Caixa e Bancos
1.01.02
Aplicações Financeiras
1.01.02.01
Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo
Trimestre Atual 30/09/2017
Exercício Anterior 31/12/2016
14.139.214
13.638.530
8.074.140
7.233.522
16.285
217.575
16.285
217.575
1.481.840
861.473
1.201.374
856.209
1.01.02.01.01 Títulos para Negociação
992.726
673.464
1.01.02.01.02 Títulos Disponíveis para Venda
208.648
182.745
1.01.02.02
280.466
5.264
Aplicações Financeiras Avaliadas ao Custo Amortizado
1.01.02.02.01 Títulos Mantidos até o Vencimento
280.466
5.264
1.01.03
Créditos das Operações
3.388.134
2.429.719
1.01.03.01
Seguros e Resseguros
3.388.134
2.429.719
2.404.831
1.776.513
914.987
596.199
1.01.03.01.03 Operações com Seguradoras 1.01.03.01.04 Operações com Resseguradoras 1.01.03.01.05 Outros Créditos Operacionais
68.316
57.007
1.01.04
Títulos e Créditos a Receber
62.112
137.025
1.01.04.01
Títulos e Créditos a Receber
21.492
35.376
1.01.04.02
Créditos Tributários e Previdênciários
40.620
101.649
1.01.07
Despesas Antecipadas
5.673
3.320
1.01.07.01
Despesas Antecipadas
5.673
3.320
1.01.08
Despesas de Comercialização Diferidas
56.758
53.335
1.01.08.04
Custos de Aquisição Diferidos - Seguros
56.758
53.335
1.01.09
Outros Ativos Circulantes
3.063.338
3.531.075
1.01.09.03
Outros
3.063.338
3.531.075
1.01.09.03.01 Ativos de Resseguro e Retrocessão - Provisões Técnicas
3.063.338
3.531.075
1.02
Ativo Não Circulante
6.065.074
6.405.008
1.02.01
Ativo Realizável a Longo Prazo
5.463.195
5.911.246
1.02.01.01
Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo
4.155.205
4.476.881
4.155.205
4.476.881
0
258.287
0
258.287
1.267.525
1.114.500
87.138
26.728
1.02.01.04.02 Créditos tributários e previdenciários
230.006
165.066
1.02.01.04.03 Ativo fiscal diferido
325.233
351.907
1.02.01.04.04 Depósitos judiciais e fiscais
625.148
570.799
1.02.01.01.02 Títulos Disponíveis para Venda 1.02.01.02
Aplicações Financeiras Avaliadas ao Custo Amortizado
1.02.01.02.01 Títulos Mantidos até o Vencimento 1.02.01.04
Títulos e Créditos a Receber
1.02.01.04.01 Títulos e créditos a receber
1.02.01.10
Outros Ativos Não Circulantes
40.465
61.578
1.02.02
Investimentos
470.076
384.767
1.02.02.02
Propriedades para Investimento
470.076
384.767
469.922
384.661
1.02.02.02.01 Imóveis Destinados a Renda 1.02.02.02.02 Outros Investimentos
154
106
1.02.03
Imobilizado
73.237
46.719
1.02.03.01
Imobilizado em Operação
73.237
46.719
1.02.03.01.01 Imóveis
31.736
11.940
1.02.03.01.02 Bens Móveis
22.622
19.219
1.02.03.01.03 Outras Imobilizações
18.879
15.560
PÁGINA: 12 de 160
ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2017 - IRB – Brasil Resseguros S.A.
Versão : 1
DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil) Código da Conta
Descrição da Conta
Trimestre Atual 30/09/2017
Exercício Anterior 31/12/2016
1.02.04 1.02.04.01
Intangível
58.566
62.276
Intangíveis
58.566
62.276
PÁGINA: 13 de 160
ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2017 - IRB – Brasil Resseguros S.A.
Versão : 1
DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil) Código da Conta
Descrição da Conta
Trimestre Atual 30/09/2017
Exercício Anterior 31/12/2016
2
Passivo Total
2.01
Passivo Circulante
14.139.214
13.638.530
9.703.728
9.308.476
2.01.01
Contas a Pagar
347.344
209.314
2.01.01.01 2.01.01.03
Obrigações Sociais
29.882
29.527
Provisões trabalhistas
12.322
7.849
2.01.01.04
Provisões para benefícios pós-emprego
2.01.01.05
Obrigações a pagar
2.01.01.06
Provisões para impostos e contribuições
2.01.01.07
Provisões para desvalorização de Investimento
2.01.02 2.01.02.01
33.219
32.771
210.926
115.941
56.108
18.490
4.887
4.736
Débitos de Operações
1.285.465
1.210.068
Seguros e Resseguros
1.285.465
1.210.068
2.01.02.01.01 Operações com seguradoras
236.410
269.827
2.01.02.01.02 Operações com resseguradoras
948.441
861.092
2.01.02.01.03 Corretores de resseguros e retrocessões
68.967
49.383
2.01.02.01.04 Outros débitos operacionais
31.647
29.766
2.01.03
Depósitos de Terceiros
63.221
59.963
2.01.03.04
Depósitos de terceiros
63.221
59.963
2.01.04
Provisões Técnicas
8.007.698
7.829.131
2.01.04.01
Seguros e Resseguros
8.007.698
7.829.131
2.01.04.01.03 Provisão de prêmios não ganhos
1.916.948
1.498.083
2.01.04.01.04 Sinistros a liquidar
4.387.518
4.653.516
2.01.04.01.05 Provisão de sinistros ocorridos mas não avisados
1.551.990
1.577.065
2.01.04.01.06 Outras Provisões
151.242
100.467
2.02
Passivo Não Circulante
996.318
1.001.837
2.02.01
Passivo Exigível a Longo Prazo
996.318
1.001.837
2.02.01.01
Contas a Pagar
785.022
738.660
2.02.01.01.03 [2o] Provisões para Impostos e contribuições
413.425
389.427
2.02.01.01.04 [2o] Provisões para benefícios pós-emprego
369.206
348.923
2.391
310
789
789
789
789
152.852
204.215
57.655
58.173
57.655
53.732
0
4.441
2.02.01.01.05 Outras contas a pagar 2.02.01.02
Débitos das Operações
2.02.01.02.01 Outros débitos operacionais 2.02.01.03
Provisões Técnicas
2.02.01.04
Outros Passivos
2.02.01.04.02 Contingências trabalhistas 2.02.01.04.04 Outras provisões 2.03
Patrimônio Líquido Consolidado
3.439.168
3.328.217
2.03.01
Capital Social Realizado
1.953.080
1.453.080
2.03.02
Reservas de Capital
-12.956
-12.956
2.03.02.05
Ações em Tesouraria
-12.956
-12.956
2.03.04
Reservas de Lucros
855.013
1.953.382
2.03.04.05
Reserva de Retenção de Lucros
855.013
1.535.821
2.03.04.08
Dividendo Adicional Proposto
0
417.561
2.03.05
Lucros/Prejuízos Acumulados
675.913
0
2.03.06
Ajustes de Avaliação Patrimonial
-45.486
-79.398
2.03.06.01
Ajuste de avaliação patrimonial
-45.486
-79.398
2.03.07
Ajustes Acumulados de Conversão
13.604
14.109
PÁGINA: 14 de 160
ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2017 - IRB – Brasil Resseguros S.A.
Versão : 1
DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil) Código da Conta
Descrição da Conta
2.03.07.01
Ajustes acumulados de conversão
Trimestre Atual 30/09/2017
Exercício Anterior 31/12/2016
13.604
14.109
PÁGINA: 15 de 160
ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2017 - IRB – Brasil Resseguros S.A.
Versão : 1
DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado (Reais Mil) Código da Conta
Descrição da Conta
Trimestre Atual 01/07/2017 à 30/09/2017
Acumulado do Atual Exercício 01/01/2017 à 30/09/2017
Igual Trimestre do Exercício Anterior 01/07/2016 à 30/09/2016
Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2016 à 30/09/2016
3.01
Receitas das Operações
1.333.585
3.528.591
964.116
3.051.728
3.01.02
Operações de Resseguros
1.434.485
3.981.046
1.050.224
3.223.466
3.01.02.01
Prêmios de Resseguros Ganhos
1.434.485
3.981.046
1.050.224
3.223.466
3.01.03
Operações de Previdência Complementar
-100.900
-452.455
-86.108
-171.738
3.01.03.02
Variações das Provisões Técnicas
-100.900
-452.455
-86.108
-171.738
3.02
Sinistros e Despesas das Operações
-1.135.701
-2.895.044
-978.208
-2.723.817
3.02.02
Operações de Resseguros
-1.135.701
-2.895.044
-978.208
-2.723.817
3.02.02.01
Sinistros Retidos de Resseguros
-821.183
-1.932.975
-841.440
-2.172.893
3.02.02.02
Despesas de Comercialização de Resseguros
3.02.02.03
Outras Despesas de Resseguros
3.03
Resultado Bruto
3.04
Despesas Administrativas
3.04.02 3.04.02.01
-26.706
-93.265
-17.856
-80.830
-287.812
-868.804
-118.912
-470.094
197.884
633.547
-14.092
327.911
-97.629
-262.415
-87.622
-292.095
Despesas com Serviços de Terceiros
-97.629
-262.415
-87.622
-292.095
Despesas Administrativas
-63.227
-205.355
-55.634
-181.193
3.04.02.02
Despesas com Tributos
-34.402
-57.060
-31.988
-110.902
3.05
Outras Receitas e Despesas Operacionais
10.262
32.471
19.654
42.797
3.07
Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos
110.517
403.603
-82.060
78.613
3.08
Resultado Financeiro
150.287
521.536
196.760
631.980
3.08.01
Receitas Financeiras
529.900
1.915.154
696.865
2.093.394
3.08.02
Despesas Financeiras
-379.613
-1.393.618
-500.105
-1.461.414
3.09
Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro
260.804
925.139
114.700
710.593
3.10
Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro
-39.271
-249.226
-48.780
-230.337
3.10.01
Corrente
-52.109
-232.976
-46.161
-165.660
3.10.02
Diferido
12.838
-16.250
-2.619
-64.677
3.11
Resultado Líquido das Operações Continuadas
221.533
675.913
65.920
480.256
3.13
Lucro/Prejuízo Consolidado do Período
221.533
675.913
65.920
480.256
3.13.01
Atribuído a Sócios da Empresa Controladora
221.533
675.913
65.920
480.256
3.99
Lucro por Ação - (R$ / Ação)
PÁGINA: 16 de 160
ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2017 - IRB – Brasil Resseguros S.A.
Versão : 1
DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado (Reais Mil) Código da Conta
Descrição da Conta
3.99.01
Lucro Básico por Ação
3.99.01.01
ON
3.99.02
Lucro Diluído por Ação
3.99.02.01
ON
Trimestre Atual 01/07/2017 à 30/09/2017
Acumulado do Atual Exercício 01/01/2017 à 30/09/2017
Igual Trimestre do Exercício Anterior 01/07/2016 à 30/09/2016
Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2016 à 30/09/2016
0,71302
2,17546
0,21217
1,54573
0,71302
2,17546
0,21217
1,54573
PÁGINA: 17 de 160
ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2017 - IRB – Brasil Resseguros S.A.
Versão : 1
DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado Abrangente (Reais Mil) Código da Conta
Descrição da Conta
Trimestre Atual 01/07/2017 à 30/09/2017
Acumulado do Atual Exercício 01/01/2017 à 30/09/2017
Igual Trimestre do Exercício Anterior 01/07/2016 à 30/09/2016
Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2016 à 30/09/2016
4.01
Lucro Líquido Consolidado do Período
221.533
675.913
65.920
480.256
4.02
Outros Resultados Abrangentes
6.069
33.407
12.079
51.955
4.02.01
Diferença de câmbio na conversão de operações no exterior
4.02.02
Perda líquida originada de ajuste a valor justo de ativos financeiros disponiveis para venda
4.02.04
Ganhos e perdas não realizadas com títulos e valores mobiliários - Controladas
4.02.05
IR e CS relacionados aos componentes dos outros resultados abrangentes
4.02.06
Remensuração de obrigações de benefícios pós-emprego
4.02.07
Remensuração de obrigações de benefícios pós-emprego - Controladas
4.02.08
Imposto de renda e contribuição social relacionados a benefícios pós-emprego
6.023
19.558
0
8.412
4.03
Resultado Abrangente Consolidado do Período
227.602
709.320
77.999
532.211
4.03.01
Atribuído a Sócios da Empresa Controladora
227.602
709.320
77.999
532.211
-779
-504
-415
-652
14.584
52.836
22.751
116.477
6.113
7.638
72
203
-6.563
-23.776
-10.237
-52.414
-13.384
-22.357
0
-20.458
75
12
-92
387
PÁGINA: 18 de 160
ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2017 - IRB – Brasil Resseguros S.A.
Versão : 1
DFs Consolidadas / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Direto (Reais Mil) Código da Conta
Descrição da Conta
6.01
Caixa Líquido Atividades Operacionais
6.01.01
Recebimentos de prêmios de seguro, contribuições de
6.01.02 6.01.03 6.01.04
Acumulado do Atual Exercício 01/01/2017 à 30/09/2017
Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2016 à 30/09/2016
-377.048
147.296
3.606.793
3.243.612
Recuperações de sinistros e comissões
286.555
398.319
Outros recebimentos operacionais (Salvados, Ressarcimentos e outros)
114.907
158.950
Pagamentos de sinistros, benefícios, resgates e comissões
-2.235.718
-2.166.297
6.01.05
Repasses de prêmios por cessão de riscos
-1.038.713
-864.792
6.01.06
Pagamentos de despesas e obrigações
-331.827
-178.772
6.01.07
Outros pagamentos operacionais
-291.878
-173.718
6.01.08
Recebimento de aluguéis
35.018
26.893
6.01.09
Recebimentos de juros e dividendos
16.782
13.838
6.01.10
Constituição de depósitos judiciais
6.01.11
Aplicações de investimentos ao valor justo por meio do resultado
6.01.12
Vendas e resgates de investimentos ao valor justo por meio do resultado
6.01.13
Impostos e contribuições pagos
6.02
Caixa Líquido Atividades de Investimento
6.02.01
Aplicações de investimentos disponíveis para venda
6.02.02
Vendas e resgates de investimentos disponíveis para venda
6.02.04
Vendas e resgates de investimentos mantidos até o vencimento
6.02.05 6.02.06 6.02.07
Recebimento pela Venda - Imobilizado
6.02.08
Recebimento pela Venda - Investimentos
6.02.09
Pagamento pela compra de ativo permanente Investimentos
6.03
-22.188
-56.982
-2.696.294
-3.099.920
2.437.624
3.074.009
-258.109
-227.844
649.579
649.249
-1.113.657
-4.451.659
1.802.717
5.204.975
5.119
13.522
Pagamento pela compra de ativo permanente - Imobilizado
-30.748
-8.656
Pagamento pela compra de ativo permanente - Intangível
-13.876
-9.921
24
108
0
600
0
-99.720
Caixa Líquido Atividades de Financiamento
-463.506
-595.041
6.03.02
Distribuição de dividendos e juros sobre o capital próprio
-463.506
-595.041
6.04
Variação Cambial s/ Caixa e Equivalentes
-10.315
-18.776
6.05
Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes
-201.290
182.728
6.05.01
Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes
217.575
18.277
6.05.02
Saldo Final de Caixa e Equivalentes
16.285
201.005
PÁGINA: 19 de 160
ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2017 - IRB – Brasil Resseguros S.A.
Versão : 1
DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2017 à 30/09/2017 (Reais Mil) Código da Conta
Descrição da Conta
Capital Social Integralizado
Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria
Reservas de Lucro
Lucros ou Prejuízos Acumulados
Outros Resultados Abrangentes
Patrimônio Líquido
Participação dos Não Controladores
Patrimônio Líquido Consolidado
5.01
Saldos Iniciais
1.453.080
-12.956
1.953.382
0
-65.289
3.328.217
0
3.328.217
5.03
Saldos Iniciais Ajustados
1.453.080
-12.956
1.953.382
0
-65.289
3.328.217
0
3.328.217
5.04
Transações de Capital com os Sócios
500.000
0
-1.098.369
0
0
-598.369
0
-598.369
5.04.01
Aumentos de Capital
500.000
0
-500.000
0
0
0
0
0
5.04.06
Dividendos
0
0
-417.561
0
0
-417.561
0
-417.561
5.04.07
Juros sobre Capital Próprio
0
0
-180.808
0
0
-180.808
0
-180.808
5.05
Resultado Abrangente Total
0
0
0
675.913
33.407
709.320
0
709.320
5.05.01
Lucro Líquido do Período
0
0
0
675.913
0
675.913
0
675.913
5.05.02
Outros Resultados Abrangentes
0
0
0
0
33.407
33.407
0
33.407
5.05.02.01
Ajustes de Instrumentos Financeiros
0
0
0
0
60.474
60.474
0
60.474
5.05.02.02
Tributos s/ Ajustes Instrumentos Financeiros
0
0
0
0
-23.776
-23.776
0
-23.776
5.05.02.04
Ajustes de Conversão do Período
0
0
0
0
-504
-504
0
-504
5.05.02.09
Perdas atuariais, líquidas de ganhos, não realizadas com plano de pensão de benefício definido
0
0
0
0
-2.787
-2.787
0
-2.787
5.07
Saldos Finais
1.953.080
-12.956
855.013
675.913
-31.882
3.439.168
0
3.439.168
PÁGINA: 20 de 160
ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2017 - IRB – Brasil Resseguros S.A.
Versão : 1
DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2016 à 30/09/2016 (Reais Mil) Código da Conta
Descrição da Conta
Capital Social Integralizado
Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria
Reservas de Lucro
Lucros ou Prejuízos Acumulados
Outros Resultados Abrangentes
Patrimônio Líquido
Participação dos Não Controladores
Patrimônio Líquido Consolidado
5.01
Saldos Iniciais
1.453.080
-12.956
1.814.876
0
-80.405
3.174.595
0
3.174.595
5.03
Saldos Iniciais Ajustados
1.453.080
-12.956
1.814.876
0
-80.405
3.174.595
0
3.174.595
5.04
Transações de Capital com os Sócios
0
0
-582.562
0
0
-582.562
0
-582.562
5.04.06
Dividendos
0
0
-14.700
0
0
-14.700
0
-14.700
5.04.07
Juros sobre Capital Próprio
0
0
-113.800
0
0
-113.800
0
-113.800
5.04.08
Dividendo Adicional Proposto
0
0
-454.062
0
0
-454.062
0
-454.062
5.05
Resultado Abrangente Total
0
0
0
480.256
51.955
532.211
0
532.211
5.05.01
Lucro Líquido do Período
0
0
0
480.256
0
480.256
0
480.256
5.05.02
Outros Resultados Abrangentes
0
0
0
0
51.955
51.955
0
51.955
5.05.02.01
Ajustes de Instrumentos Financeiros
0
0
0
0
116.680
116.680
0
116.680
5.05.02.02
Tributos s/ Ajustes Instrumentos Financeiros
0
0
0
0
-52.414
-52.414
0
-52.414
5.05.02.04
Ajustes de Conversão do Período
0
0
0
0
-652
-652
0
-652
5.05.02.09
Perdas atuariais, líquidas de ganhos, não realizadas com plano de pensão de benefício definido
0
0
0
0
-11.659
-11.659
0
-11.659
5.07
Saldos Finais
1.453.080
-12.956
1.232.314
480.256
-28.450
3.124.244
0
3.124.244
PÁGINA: 21 de 160
ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2017 - IRB – Brasil Resseguros S.A.
Versão : 1
DFs Consolidadas / Demonstração do Valor Adicionado (Reais Mil) Código da Conta
Descrição da Conta
Acumulado do Atual Exercício 01/01/2017 à 30/09/2017
Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2016 à 30/09/2016
7.01 7.01.01
Receitas
3.891.653
3.178.993
Receitas com Operações de Seguros
3.981.046
3.223.466
7.01.04
Outras
7.01.05
Provisão/Reversão de Créds. Liquidação Duvidosa
-92.109
-62.720
2.716
18.247
7.02 7.02.01
Variações das Provisões Técnicas
-452.455
-171.738
Operações de Seguros
-452.455
-171.738
7.03
Receita Operacional Líquida
3.439.198
3.007.255
7.04
Benefícios e Sinistros
-1.932.975
-2.172.893
7.04.01
Sinistros
-1.995.246
-2.030.959
7.04.02
Var Prov Sinistro Ocorrido (Não Avisado)
-5.661
-227.648
7.04.05
Outros
67.932
85.714
7.05
Insumos Adquiridos de Terceiros
-68.183
-54.429
7.05.01
Materiais, Energia e Outros
-41.458
-28.343
7.05.02
Serviços Terceiros - Comissões Líquidas
7.06
Valor Adicionado Bruto
7.07 7.07.01 7.08
Valor Adicionado Líquido Produzido
7.09
Vl Adic Recebido/Cedido em Transferência
7.09.01
Receitas Financeiras
7.09.03
Resultado Operações Resseguros Cedidos
7.09.05
Outros
34.950
22.579
7.10
Valor Adicionado Total a Distribuir
1.127.328
952.955
7.11
Distribuição do Valor Adicionado
1.127.328
952.955
7.11.01
Pessoal
108.058
105.880
7.11.01.01
Remuneração Direta
48.952
73.205
7.11.01.02
Benefícios
55.143
28.345
7.11.01.03
F.G.T.S.
3.963
4.330
7.11.02
Impostos, Taxas e Contribuições
306.289
342.395
7.11.02.01
Federais
306.090
329.919
7.11.02.03
Municipais
199
12.476
7.11.04
Remuneração de Capitais Próprios
712.981
504.680
7.11.04.01
Juros sobre o Capital Próprio
180.808
113.800
7.11.04.03
Lucros Retidos / Prejuízo do Período
532.173
390.880
-26.725
-26.086
1.438.040
779.933
Retenções
-29.348
-23.441
Depreciação, Amortização e Exaustão
-29.348
-23.441
1.408.692
756.492
-281.364
196.463
521.536
631.980
-837.850
-458.096
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Comentário do Desempenho
COMENTÁRIO DE DESEMPENHO – 3º TRIMESTRE DE 2017 e NOVE MESES DE 2017 Rio de Janeiro, 31 de outubro de 2017 – O IRB Brasil RE S.A. (B3: IRBR3) – “IRB Brasil”, “IRB” ou “Companhia” divulga seus resultados do 3º Trimestre de 2017 (3T17) e dos nove meses de 2017 (9M17). Os comentários aqui incluídos referem-se aos resultados consolidados, em reais, conforme a legislação societária brasileira e as práticas adotadas no Brasil, já em conformidade com as normas internacionais de contabilidade (IFRS), cujas comparações tem como base o mesmo período de 2016, conforme indicado.
Mensagem da Administração No terceiro trimestre de 2017, a Companhia deu continuidade à sua estratégia de crescimento, mantendo o foco em eficiência e rentabilidade. Os prêmios emitidos no trimestre totalizaram R$ 1,7 bilhão, um crescimento de 34% quando comparados ao terceiro trimestre de 2016. Esse crescimento decorre do aumento no volume dos novos contratos, bem como da maior participação da Companhia nos contratos existentes, denotando um novo patamar para nossos prêmios emitidos. No acumulado até setembro de 2017, os prêmios emitidos cresceram 20% em relação ao ano anterior. A Companhia ainda registrou um crescimento de 236% no lucro líquido do terceiro trimestre desse ano, que totalizou R$ 222 milhões. O retorno sobre o patrimônio líquido médio (ROAE) no terceiro trimestre de 2017 avançou 17 pontos percentuais, passando de 8% no terceiro trimestre de 2016 para 25%. No acumulado do ano, o lucro líquido atingiu R$ 676 milhões, com retorno sobre o patrimônio líquido médio (ROAE) de 26% nos nove meses, o maior dos últimos três anos para esse mesmo período. Mantivemos também como foco estratégico a diversificação de nosso portfólio de prêmios nos segmentos e geografias em que atuamos, com aumento de nossa participação em segmentos-foco, como property, vida, aviação e rural. No terceiro trimestre de 2017, do total de R$ 1,1 bilhão de prêmios emitidos no Brasil, o segmento rural respondeu por 37% do prêmio emitido no país. Outro segmento de destaque foi o de property com 31% de participação nos prêmios do Brasil. No acumulado do ano, do total de prêmios emitidos no Brasil de R$ 3,0 bilhões, o segmento que liderou a emissão desses prêmios foi o de property, que respondeu por 38% do prêmio total emitido no país. Outros dois segmentos de destaque no Brasil foram o rural, com 29% de participação e o segmento de vida com 7% de participação. Dos prêmios emitidos no exterior de R$ 601 milhões no terceiro trimestre de 2017, a maior participação veio do segmento de vida com 36% dos prêmios emitidos no exterior. Outro segmento de destaque no exterior foi o rural com 11% de participação. No acumulado do ano, do total de prêmios emitidos no exterior de R$ 1,5 bilhão, o segmento que liderou a emissão de prêmios foi o segmento de vida que respondeu por 34% do prêmio total emitido no exterior. Outro segmento de destaque no exterior foi o rural com 22% de participação. O segmento de aviação respondeu por 8% dos prêmios emitidos no exterior nos nove meses de 2017. A resiliência da nossa operação é testada em momentos de recessão como os que vivenciamos nos anos de 2015 e 2016, assim como nos montantes em que as taxas de juros atingem seus pisos históricos. Ao longo do ano de 2017, com a queda da inflação e consequentemente com a redução das taxas de juros, fomos bem-sucedidos em nossa estratégia de compensar a queda da SELIC com a elevação do resultado de underwriting, tanto no terceiro trimestre quanto no acumulado do ano. Em setembro de 2017, encerramos o processo de renovação de nossos contratos de proteção (retrocessão), tendo renovado por mais um ano a estrutura de proteção.
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Comentário do Desempenho
A capacidade e o suporte foram oferecidos pelos maiores players do mercado de resseguros global e estes parceiros foram selecionados pela qualidade do rating de crédito, por sua agilidade e objetividade na recuperação de sinistros, bem como pelo potencial para firmar parcerias estratégicas cedendo negócios para o IRB, visando um relacionamento a longo prazo. O compromisso da administração com a busca constante de aumento de eficiência e melhoria da rentabilidade continua sendo a base de nossa atuação. O índice de despesas administrativas como percentual de prêmios ganhos segue em queda no terceiro trimestre de 2017, passando de 5,7% no mesmo período de 2016 para 5,0% no trimestre. No acumulado do ano, o indicador de despesas administrativas ficou em 6,0%, como resultado direto da reestruturação da Companhia nos últimos anos e com foco específico nos ganhos de eficiência nas áreas de apoio. A experiência de operar como uma Companhia de capital aberto tem sido extremamente rica para todos que atuam no IRB. As demandas de governança e transparência requeridas tanto pelos nossos órgãos reguladores como, agora, pelos investidores, reforçam o foco da nossa equipe de gestão na execução de nossa estratégia de crescimento sustentável. Acreditamos que o IRB Brasil RE tem um posicionamento muito sólido no mercado brasileiro e amplo potencial de se tornar o principal player do mercado latino-americano de resseguros. Ambos os mercados ainda estão em pleno processo de expansão e a Companhia está bem posicionada para alavancar seus resultados de longo prazo. Seguimos com nosso compromisso de nos aprimorarmos, trimestre a trimestre, em todas as áreas de atuação, mantendo resultados positivos e criando valor para todos os nossos stakeholders.
Destaques do Período •
•
•
•
•
•
Prêmios Emitidos atingiram R$ 1,7 bilhão no terceiro trimestre de 2017, um crescimento de 34% em relação ao mesmo período de 2016; e R$ 4,5 bilhões nos nove meses de 2017, um crescimento de 20% em relação aos nove meses de 2016. Resultado de Underwriting totalizou R$ 167 milhões no terceiro trimestre de 2017, um crescimento expressivo ante o resultado negativo reportado no terceiro trimestre de 2016; e R$ 557 milhões nos primeiros noves meses de 2017, 113% de crescimento em relação ao mesmo período de 2016. O índice de despesas administrativas recuou cerca de 1 ponto percentual no terceiro trimestre de 2017, passando de 5,7% para 5,0% no terceiro trimestre de 2016; e no acumulado do ano o indicador recuou de 6,1% nos nove meses de 2016 para 6,0% nos nove meses de 2017. A rentabilidade da carteira global de ativos passou de 116% do CDI no terceiro trimestre de 2016 para 133% do CDI, no mesmo período de 2017. Nos nove meses de 2017, o desempenho foi de 134% do CDI ante o desempenho de 127% do CDI nos nove meses de 2016. Lucro líquido atingiu R$ 222 milhões no terceiro trimestre de 2017, um crescimento de 236% em relação ao mesmo período de 2016 de R$ 66 milhões; e R$ 676 milhões nos nove meses de 2017, um crescimento de 41% em relação aos nove meses de 2016 de R$ 480 milhões. O ROAE no terceiro trimestre de 2017 foi de 25%, um avanço de 17 pontos percentuais sobre o terceiro trimestre de 2016 de 8%; e no acumulado do ano foi de 26%, um avanço de 6 pontos percentuais sobre os nove meses de 2016 de 20%.
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Comentário do Desempenho
Resumo dos Principais Indicadores Financeiros Conforme apresentado nas Demonstrações Financeiras, nota explicativa 3.1 - Demonstrações de Resultados por Segmento, a Administração da Companhia utiliza, para fins de cálculo dos seus indicadores de performance, em linha com as práticas adotadas pelas resseguradoras globais, uma aglutinação de contas contábeis denominada “Visão do Negócio”, conforme apresentado na análise deste documento.
TRIMESTRE
ACUMULADO
(R$ milhões)
3T16
3T17
Var.(%)
9M16
9M17
Var.(%)
Prêmios Emitidos no Brasil no Exterior Prêmios Retidos Prêmios Ganhos Sinistros Retidos PSL IBNR Outros Resultado de Underwriting Despesas Administrativas Resultado Financeiro Lucro Líquido
1.253 922 331 1.069 846
1.674 1.072 601 1.342 1.149
3.778 2.853 926 2.869 2.562
4.529 3.001 1.528 3.268 2.913
(671) (607) (69) 5
(759) (512) (234) (13)
(1.801) (1.656) (123) (23)
(1.774) (1.480) (269) (25)
(25)
167
261
557
(48)
(57)
(157)
(175)
236 66
195 222
34% 16% 82% 26% 36% 13% -16% 239% -360% 18% -17% 236%
770 480
633 676
20% 5% 65% 14% 14% -2% -11% 119% 9% 113% 12% -18% 41%
Indicadores
3T16
3T17
Var. (p.p)
9M16
9M17
Var. (p.p)
111,9% 87,5% 79,3% 71,7% 8,2% 5,7% 116% 8%
92,9% 79,4% 66,0% 44,6% 20,4% 5,0% 133% 25%
-19 p.p. -9 p.p. -13 p.p. -27 p.p. 12 p.p. -1 p.p. 17 p.p. 17 p.p.
100,0% 76,9% 70,3% 64,6% 4,8% 6,1% 127% 20%
88,7% 72,9% 60,9% 50,8% 9,2% 6,0% 134% 26%
-11 p.p. -4 p.p. -9 p.p. -14 p.p. 4 p.p. 0 p.p. 7 p.p. 6 p.p.
Índice Combinado Índice Combinado Ampliado Índice de Sinistralidade Total Índice de sinistralidade medido pela PSL Índice de sinistralidade medido pelo IBNR Índice de Despesas Administrativas CDI ROAE
Nota: ROAE dos nove meses - Retorno sobre o Capital Próprio Médio calculado: Lucro Líquido do Período (R$ 675.913.293,03: 189 dias úteis setembro) x 249 dias úteis em 2017 / (Patrimônio Líquido de 2016 (R$ 3.328.216.525,55) + Patrimônio Líquido de setembro/2017 (R$ 3.439.168.255,11)) / 2
Eventos Recentes Divulgação de Guidance: em 28 de setembro de 2017, anunciamos o guidance para o exercício de 2017 com base nas premissas consideradas razoáveis na percepção da administração da Companhia, conforme indicadores abaixo: Projeção 2017 Crescimento do Prêmio Emitido em relação ao ano de 2016 (%)
12% a 15%
Índice Combinado Ampliado do ano de 2017 (%)
70% a 74%
Índice de Despesa Administrativa do ano de 2017 (%)
6% a 7%
Pagamento de Juros sobre o capital Pagamento de Juros sobre o Capital Próprio (JCP): o Conselho de Administração da Companhia deliberou em 31 de outubro a distribuição de R$ 180,8 milhões a título de juros sobre o capital próprio a seus acionistas, referente aos últimos nove meses de 2017, equivalentes a R$ 0,58193753 por ação. O pagamento será efetuado em 21 de novembro de 2017 e farão jus ao recebimento os acionistas presentes em nossa base acionária no encerramento do pregão de 7 de novembro. PÁGINA: 25 de 160
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Os dividendos relativos ao exercício de 2017 serão submetidos à aprovação dos acionistas na Assembleia Geral Ordinária prevista para ser realizada até março de 2018. Divendos e JCP (R$ milhões) 659,8
700,0
660,2
600,0 500,0
440,6 483,8
400,0 300,0
417,6
312,6
200,0 100,0
128,0
176,0
242,6
180,8
0,0 2014
2015
JCP
2016
2017
Dividendo
Desempenho
Receitas com Prêmios No terceiro trimestre de 2017, o volume total de prêmios emitidos pelo IRB Brasil RE avançou 34% em relação ao terceiro trimestre de 2016, totalizando R$ 1,7 bilhão. Desse montante, R$ 1,1 bilhão foram prêmios emitidos no Brasil e R$ 601 milhões no exterior. No terceiro trimestre de 2017, do total de R$ 1,1 bilhão de prêmios emitidos no Brasil, o segmento rural respondeu por 37% do prêmio emitido no Brasil. Outro segmento de destaque foi o de property com 31% de participação nos prêmios do Brasil. Dos prêmios emitidos no exterior de R$ 601 milhões no terceiro trimestre de 2017, a maior participação veio do segmento de vida com 36% dos prêmios emitidos no exterior. Outro segmento de destaque no exterior foi o rural com 11% de participação. O crescimento expressivo no período pode ser explicado pela contribuição do aumento no volume de novos contratos, bem como do aumento nas participações dos contratos já existentes e também pela nova realidade de preços. Tal avanço reflete o novo patamar de prêmios da Companhia, visto que os novos contratos deverão permanecer na base de prêmios pelos próximos 12 meses, com elevado potencial para serem renovados ao seu término. No acumulado do ano, o volume total de prêmios emitidos avançou 20% em relação aos nove meses de 2016, totalizando R$ 4,5 bilhões. Desse montante, R$ 3,0 bilhões foram prêmios emitidos no Brasil e R$ 1,5 bilhão no exterior, que ampliou sua participação de 24% dos prêmios emitidos nos nove meses de 2016 para 34% no mesmo período de 2017. No acumulado do ano, do total de prêmios emitidos no Brasil de R$ 3,0 bilhões, o segmento que liderou a emissão desses prêmios foi o de property, que respondeu por 38% do prêmio total emitido no pais. Outros dois segmentos de destaque no Brasil foram o rural, com 29% de participação e o segmento de vida com 7% de participação. Ainda no acumulado do ano, do total de prêmios emitidos no exterior de R$ 1,5 bilhão, o segmento que liderou a emissão de prêmios foi o segmento de vida que respondeu por 34% do prêmio total emitido no exterior. Outro segmento de destaque no exterior foi o rural com 22% de participação. O segmento de aviação respondeu por 8% dos prêmios emitidos no exterior nos nove meses de 2017. No terceiro trimestre de 2017 o índice retrocessão da Companhia saiu de 14,7% para 19,8%, um avanço de 5,1 pontos percentuais, decorrente da melhora na proteção de contratos, primordialmente, no rural, que teve sua proteção ampliada em função dos efeitos climáticos ocorridos em 2016. No acumulado do ano, o índice de retrocessão saiu de 24,1% nos nove meses de 2016 para 27,8%. No terceiro trimestre de 2017, o total de prêmios retidos foi de R$ 1,3 bilhão, um crescimento de 26% em relação ao mesmo período de 2016. Esse crescimento pode ser explicado pelo aumento no volume de novos contratos, mais que compensando
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o aumento no índice de retrocessão. O total de prêmios retidos no acumulado do ano foi de R$ 3,3 bilhões, um crescimento de 14% em relação ao mesmo período de 2016. Os prêmios ganhos, tanto no trimestre quanto no acumulado do ano também seguiram a mesma tendência de crescimento, 36% no trimestre e 14% no acumulado do ano, totalizando R$ 1,1 bilhão no terceiro trimestre de 2017 e R$ 2,9 bilhões nos nove meses de 2017. Prêmios Emitidos - R$ bilhões
Prêmios Retidos - R$ bilhões
Trimestre
1,7 1,3
0,6
1,1
1,3 1,1
0,8
0,3
1,1
0,9
3T16
3T17 no Brasil
3T16
Prêmios Retidos - R$ bilhões
4,5 3,8
1,5
0,9
3T17
3T16
3T17
no Exterior
Prêmios Emitidos - R$ bilhões
Acumulado
Prêmios Ganhos - R$ bilhões
2,9
Prêmios Ganhos - R$ bilhões
3,3
2,9 2,6
3,0
2,9
9M16
9M17 no Brasil
9M16
9M17
9M16
9M17
no Exterior
Sinistros Retidos No terceiro trimestre de 2017, o índice de sinistralidade foi de 66,0% contra 79,3% no terceiro trimestre de 2016, uma redução de 13 pontos percentuais. No acumulado do ano, o índice de sinistralidade ficou em 60,9% em comparação aos 70,3% registrados nos nove meses de 2016, uma redução de 9 pontos percentuais no período. A rubrica de sinistros retidos possui dois componentes principais, a PSL (Provisões de Sinistros a Liquidar) e a IBNR (Incurred But Not Reported). A PSL reflete os avisos de sinistros que a Companhia recebeu no período. O IBNR refere-se, essencialmente, a uma provisão atuarial feita pela Companhia em bases estatísticas para se prevenir de futuros avisos de sinistros.
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No terceiro trimestre de 2017, a sinistralidade medida pela PSL correspondeu a 45% do prêmio ganho, uma redução de 27 pontos percentuais ante uma sinistralidade medida pela PSL de 72% no terceiro trimestre de 2016. Em termos nominais, a PSL passou de uma contribuição líquida de R$ 607 milhões no terceiro trimestre de 2016 para uma contribuição líquida de R$ 512 milhões no terceiro trimestre de 2017, ou seja, uma redução de 16%. No acumulado do ano, a sinistralidade medida pela PSL passou de 65% do prêmio ganho nos nove meses de 2016 para 51%, uma queda de 14 pontos percentuais. Em termos nominais, a contribuição líquida da PSL passou de R$ 1,6 bilhão nos nove meses de 2016 para uma contribuição líquida de R$ 1,5 bilhão, ou seja, uma redução de 11%. No terceiro trimestre de 2017, a sinistralidade medida pela IBNR correspondeu a 20% do prêmio ganho, um aumento de 12 pontos percentuais ante uma sinistralidade medida pela IBNR de 8% no terceiro trimestre de 2016. Em termos nominais, o IBNR passou de uma contribuição líquida de R$ 69 milhões no terceiro trimestre de 2016 para uma contribuição líquida de R$ 234 milhões no terceiro trimestre de 2017, ou seja, um aumento de 239%. No acumulado do ano, a sinistralidade medida pela IBNR passou de 5% do prêmio ganho nos nove meses de 2016 para 9%, um aumento de 4 pontos percentuais. Em termos nominais, o IBNR passou de uma contribuição líquida de R$ 123 milhões nos nove meses de 2016 para uma contribuição líquida de R$ 269 milhões, um aumento de 119%. A queda na PSL decorre do fato de a Companhia receber nominalmente um percentual menor de avisos de sinistros comparativamente ao ano anterior, especialmente no segmento rural. Já o aumento no IBNR, tanto em termos percentuais quanto em termos nominais, tem como principal driver o aumento de prêmios no período, especialmente no terceiro trimestre de 2017, em decorrência dos novos contratos, cuja a constituição do IBNR é feita de forma agravada. TRIMESTRE (R$ milhões)
3T16
3T17
ACUMULADO Var.(%)
9M16
9M17
Var.(%)
Sinistros Retidos
(671,2)
(758,2)
13%
(1.801,1)
(1.774,0)
-2%
PSL
(607,0)
(512,0)
-16%
(1.656,0)
(1.480,0)
-11%
IBNR
(69,0)
(234,0)
239%
(123,0)
(269,0)
119%
Outros
5,0
(13,0)
-360%
(23,0)
(25,0)
9%
79,3%
66,0%
-13 p.p.
70,3%
60,9%
-9 p.p.
Índice de sinistralidade medido pela PSL
71,7%
44,6%
-27 p.p.
64,6%
50,8%
-14 p.p.
Índice de sinistralidade medido pelo IBNR
8,2%
20,4%
12 p.p.
4,8%
9,2%
4 p.p.
Índice de Sinistralidade Total
Resultado de Subscrição (Underwriting) No terceiro trimestre de 2017 o resultado de subscrição totalizou R$ 167 milhões, um crescimento expressivo quando comparado ao resultado negativo de R$ 25 milhões reportado no terceiro trimestre de 2016. No acumulado do ano, o resultado de subscrição totalizou R$ 557 milhões, um crescimento de 113% em relação ao mesmo período do ano anterior. A expansão no resultado de subscrição decorre da nova realidade de preços, da melhoria dos guidelines de underwriting da Companhia, bem como dos constantes treinamentos para as seguradoras parceiras para melhorar a subscrição e gestão de sinistros.
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Resultado de Underwriting - Trimestre (R$ milhões)
Resultado de Underwriting - Acumulado (R$ milhões) 557
167
Acumulado
Trimestre
5 0
4 0
3 0
261
2 0
1 0
0
3T16
3T17
9M16
9M17
(25)
A Companhia vem sendo exitosa em sua estratégia de aumentar o resultado de subscrição para compensar a queda do resultado financeiro, que decorre da redução da taxa SELIC.
Resultado Financeiro A carteira de investimentos, ao término de setembro de 2017, totalizava R$ 6,2 bilhões. No terceiro trimestre de 2017, a rentabilidade da carteira de investimentos foi equivalente a 133% do CDI, uma expansão de 17 pontos percentuais no trimestre. No acumulado do ano, a rentabilidade foi de 134% do CDI, um avanço de 7 pontos percentuais comparativamente aos nove meses de 2016 (127% do CDI). Nominalmente, devido à queda da SELIC média de 34%, que passou de 14,25% no terceiro trimestre de 2016 para 9,45% no terceiro trimestre de 2017, o resultado financeiro recuou apenas 17%, saindo de R$ 236 milhões no terceiro trimestre de 2016 para R$ 195 milhões, bem inferior à queda da SELIC média no período. Já no acumulado do ano, nominalmente, em função da redução de 23% na SELIC média que passou de 14,25% nos nove meses 2016 para 11% no mesmo período de 2017, o resultado financeiro totalizou R$ 633 milhões, uma retração de 18% sobre os nove meses de 2016, inferior à queda de SELIC média. Resultado Financeiro - Trimestre (R$ milhões)
Carteira de Investimentos - Trimestre (% do CDI) 133%
Trimestre
236 195
3T16
3T17
116%
3T16
3T17
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Resultado Financeiro - Acumulado (R$ milhões)
Carteira de Investimentos - Acumulado (% do CDI) 134%
Acumulado
770 633
9M16
9M17
127%
9M16
9M17
A performance da gestão da carteira de investimentos de 133% do CDI no trimestre deveu-se, especialmente, a alocações táticas em renda variável, e alocações táticas em NTNBs e LTN durante o trimestre. Em atendimento ao disposto no inciso IV do Art. 145 da Circular SUSEP nº 517, de 30 de julho de 2015, o IRB Brasil RE declara possuir capacidade financeira compatível com as suas operações, bem como a intenção de manter, até o vencimento, os títulos e valores mobiliários classificados na categoria “Títulos mantidos até o vencimento”.
Despesas Administrativas No terceiro trimestre de 2017, a relação entre as despesas administrativas sobre prêmios ganhos recuaram cerca de 1 ponto percentual, passando de 5,7% no terceiro trimestre de 2016 para 5,0% no período. No acumulado do ano, o índice de despesas administrativas recuou de 6,1% nos nove meses de 2016 para 6,0% no mesmo período de 2017.
Trimestre
Despesas Administrativas - Trimestre (R$ milhões)
Índice de Despesas Administrativas - Trimestre (%)
57 48 5,7%
3T16
3T17
3T16
5,0%
3T17
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Índice de Despesas Administrativas - Acumulado (%)
Despesas Administrativas - Acumulado (R$ milhões)
Acumulado
175 157 6,1%
9M16
9M17
9M16
6,0%
9M17
Lucro Líquido No trimestre, o lucro líquido avançou 236%, passando de R$ 66 milhões no terceiro trimestre de 2016 para R$ 222 milhões no mesmo período de 2017, com um retorno sobre o patrimônio líquido médio (ROAE) de 25% no trimestre, uma expansão de 17 pontos percentuais sobre o terceiro trimestre de 2016, cujo o ROAE foi de 8%. No acumulado do ano, o lucro líquido apresentou uma expansão de 41% em relação aos nove meses de 2016, passando de R$ 480 milhões nos nove meses de 2016 para R$ 676 milhões nos nove meses de 2017. O Retorno sobre o patrimônio líquido médio (ROAE) de 26% expandiu 6 pontos percentuais sobre os nove meses de 2016, cujo o ROAE foi de 20%. Esse resultado foi alcançado pelo crescimento do resultado operacional mais que compensando a redução do resultado financeiro nos períodos, em função da queda da taxa SELIC.
Lucro Líquido - Trimestre R$ milhões | ROAE - % 3 0 , 0 %
2 5 0
2 0
1 5 0
Trimestre
3 0
9 0
8 0
2 5 , 0 %
7 0
222
3 0 %
26%
25%
Acumulado
3 5 0
Lucro Líquido - Acumulado R$ milhões | ROAE - %
2 0 , 0 %
676
2 5 %
20%
6 0
2 0 %
480
5 0
1 5 , 0 %
1 5 %
4 0
8%
1 0 , 0 %
3 0
1 0 %
2 0
1 0
66
5 ,0 %
5 %
1 0
5 0
0 ,0 %
3T16
3T17 Lucro Líquido
ROAE
0
0 %
9M16
9M17 Lucro Líquido
ROAE
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ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2017 - IRB – Brasil Resseguros S.A.
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Comentário do Desempenho
Desempenho das Ações De 31 de julho a 30 de setembro de 2017, as ações do IRB (B3: IRBR3) atingiram um volume médio diário negociado de R$ 39 milhões, em 1,4 milhões de negócios. No dia 30 de setembro de 2017, o valor de mercado da Companhia era R$ 9,4 bilhões. Entre o IPO e 30 de setembro de 2017, as ações do IRB apresentaram uma apreciação de 11%.
120
115
110
R$ 9,4 bilhões
R$ 30,25
105
100
R$ 8,5 bilhões 95
R$ 27,24
90
31/07/2017
14/08/2017
28/08/2017
14/09/2017
28/09/2017 30/09/2017
Declaração da Diretoria Em conformidade com as disposições na Instrução CVM no. 480/09, a Diretoria declara que discutiu e revisou as demonstrações contábeis relativas ao período encerrado em 30 de setembro de 2017, e que concordou com as opiniões expressas no Relatório de Auditores Independentes.
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ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2017 - IRB – Brasil Resseguros S.A.
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Comentário do Desempenho
DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO TRIMESTRE DRE HISTÓRICO - Visão Negócio R$ Milhões Prêmios Emitidos Prêmios Resseguro BR Prêmios Resseguro Exterior Prêmios Retrocedidos Prêmios Retidos Variação das Provisões Técnicas Prêmios Ganhos Sinistros Retidos PSL IBNR Outros Custos de Aquisição Outras Receitas e Despesas Operacionais Resultado de Underwriting Despesas Administrativas Despesas com Tributos Resultado Financeiro e Patrimonial Resultado antes dos Impostos e Participações Impostos e Contribuições Lucro Líquido Total Índice de Retenção Índice de Retrocessão Índice de Sinistralidade Total Índice de sinistralidade medido pela PSL Índice de sinistralidade medido pelo IBNR Índice de Comissionamento Índice de Despesas Administrativas Índice Combinado índide Combinado Ampliado
3T16
3T17
1.252,9 922,1 330,8 (183,8) 1.069,1 (223,0) 846,1 (671,2)
1.673,5 1.072,3 601,3 (331,6) 1.342,0 (193,1) 1.148,8 (758,7)
(607)
(512)
(69)
(234)
5
(13)
(176,4) (23,8) (25,3) (47,9) (27,4) 235,8 135,2 (69,4) 65,9
(203,7) (19,6) 166,9 (56,5) (28,5) 194,7 276,5 (55,0) 221,5
85,3% 85,3% 14,7% 79,3% 71,7% 8,2% 20,8% 5,7% 111,9% 87,5%
80,2% 80,2% 19,8% 66,0% 44,6% 20,4% 17,7% 5,0% 92,9% 79,4%
ACUMULADO Variação 3T17/3T16 33,6% 16,3% 81,7% 80,4% 25,5% -13,4% 35,8% 13,0% -15,7% 239,1% -360,0% 15,5% -17,9% -760,7% 18,0% 4,0% -17,4% 104,5% -20,8% 236,1%
9M16 3.778,2 2.852,6 925,6 (909,2) 2.868,9 (306,6) 2.562,3 (1.801,1) (1.656) (123) (23)
(499,4) (0,9) 260,9 (156,6) (103,8) 770,1 770,6 (290,3) 480,3 75,9% 24,1% 70,3% 64,6% 4,8% 19,5% 6,1% 100,0% 76,9%
Variação 9M17/9M16 4.529,1 19,9% 3.001,4 5,2% 1.527,7 65,0% (1.261,3) 38,7% 3.267,8 13,9% (354,5) 15,6% 2.913,3 13,7% (1.774,0) -1,5% -10,6% (1.480) 118,7% (269) 8,7% (25) (515,7) 3,3% (66,6) 7300,0% 557,0 113,5% (175,1) 11,8% (53,5) -48,5% 632,9 -17,8% 961,3 24,8% (285,4) -1,7% 675,9 40,7% 9M17
72,2% 27,8% 60,9% 50,8% 9,2% 17,7% 6,0% 88,7% 72,9%
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ATIVO Controladora Nota explicativa
Ativo
Circulante
Consolidado
30 de setembro de 2017
31 de dezembro de 2016
30 de setembro de 2017
31 de dezembro de 2016
7.962.856
7.145.344
8.074.140
7.233.522
Disponível Caixa e bancos
5
11.717 11.717
213.543 213.543
16.285 16.285
217.575 217.575
Aplicações
6
1.389.836
836.280
1.481.840
861.473
7.1
3.388.120
2.429.070
3.388.134
2.429.719
7.2.1 7.2.2
2.458.378 924.755 68.316 (63.329)
1.828.380 610.377 56.358 (66.045)
2.458.378 924.769 68.316 (63.329)
1.828.380 610.377 57.007 (66.045)
3.063.338 732.454 2.326.323 4.561
3.501.373 611.403 2.872.589 17.381
3.063.338 732.454 2.326.323 4.561
3.531.075 611.403 2.902.291 17.381
47.709 8.181 39.528
108.423 6.794 101.629
62.112 21.492 40.620
137.025 35.376 101.649
5.378
3.320
5.673
3.320
Créditos de operações com res seguros e retrocessões
Operações com seguradoras Operações com resseguradoras Outros créditos operacionais (-) Provisão para riscos de créditos
Ativos de retrocessão - provisões técnicas Prêmios - retrocessão Sinistros - retrocessão Outras provisões
8.2 8.1 8.3
Títulos e créditos a receber Títulos e créditos a receber Créditos tributários e previdenciários
9 10.1
Despesas antecipadas Custos de aquisição diferidos
11
Não circulante
56.758
6.152.729
Realizável a longo prazo
53.335
6.455.667
56.758
6.065.074
53.335
6.405.008
5.419.996
6.116.027
5.463.195
5.911.246
4.110.194
4.934.818
4.155.205
4.735.168
40.465 40.465
61.578 61.578
40.465 40.465
61.578 61.578
1.269.337 80.495 230.006 334.280 624.556
1.119.631 31.859 165.066 351.907 570.799
1.267.525 87.138 230.006 325.233 625.148
1.114.500 26.728 165.066 351.907 570.799
1.3 12
601.005 594.942 5.909 154
230.645 224.393 6.146 106
470.076 469.922 154
384.767 384.661 106
Imobilizado
13
73.162
46.719
73.237
46.719
Intangível
14
58.566
62.276
58.566
62.276
Aplicações
6
Ativos de retrocessão - provisões técnicas Prêmios - retrocessão
8.2
Títulos e créditos a receber Títulos e créditos a receber Créditos tributários e previdenciários Ativo fiscal diferido Depósitos judiciais e fiscais
9 10.1 10.1 22
Investimentos Participações societárias Imóveis destinados à renda Outros Investimentos
Total do ativo
14.115.585
13.601.011
14.139.214
13.638.530
PÁGINA: 34 de 160
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Comentário do Desempenho
PASSIVO Controladora
Passivo e patrimônio líquido
Nota explicativa
Circulante Contas a pagar Obrigações a pagar Impostos e encargos sociais a recolher Provisões trabalhistas Provisões para benefícios pós-emprego Impostos e contribuições a recolher Provisão para desvalorização de investimentos Débitos de operações com resseguros e retrocessões Operações com seguradoras Operações com resseguradoras Corretores de resseguros e retrocessões Outros débitos operacionais Depósitos de terceiros
15.1 23 15.2 e 25.1 16 1.3 17.1 17.2.1 17.2.2
18
Provisões técnicas - resseguros e retrocessões Ramos elementares e vida em grupo Provisão de prêmios não ganhos Riscos vigentes emitidos Riscos vigentes não emitidos Sinistros a liquidar Provisão de sinistros ocorridos mas não avisados Outras provisões
19.1
19.2 19.2 19.3
Não circulante Exigível a longo prazo Contas a pagar Obrigações fiscais Provisões para benefícios pós-emprego Obrigações a pagar
22 15.2 e 25.1 15.1
Débitos das operações com resseguros e retrocessões Outros débitos operacionais Provisões técnicas - resseguros e retrocessões Ramos elementares e vida em grupo Provisão de prêmios não ganhos Riscos vigentes emitidos Riscos vigentes não emitidos Outros débitos Contingências trabalhistas Outras provisões Patrimônio líquido Capital social Reservas de lucros Ajustes de avaliação patrimonial Proposta de distribuição de dividendos adicionais Ações em tesouraria Lucros acumulados
Total do passivo e patrimônio líquido
19.1
22.2
24.1 24.3 24.4 24.2
Consolidado
30 de setembro de 2017
31 de dezembro de 2016
30 de setembro de 2017
31 de dezembro de 2016
9.680.099
9.270.957
9.703.728
9.308.476
324.509 196.787 26.073 12.322 33.219 56.108
202.110 114.630 29.527 7.849 32.771 17.333
347.344 210.926 29.882 12.322 33.219 56.108
209.314 115.941 29.527 7.849 32.771 18.490
4.887
4.736
1.209.802 269.827 861.092 49.117 29.766
1.285.465 236.410 948.441 68.967 31.647
1.210.068 269.827 861.092 49.383 29.766
59.963
63.221
8.007.162
7.799.082
8.007.698
7.829.131
8.007.162 1.916.948 1.735.759 181.189 4.386.982 1.551.990 151.242
7.799.082 1.498.083 1.326.449 171.634 4.653.164 1.547.368 100.467
8.007.698 1.916.948 1.735.759 181.189 4.387.518 1.551.990 151.242
7.829.131 1.498.083 1.326.449 171.634 4.653.516 1.577.065 100.467
996.318
1.001.837
996.318
1.001.837
996.318
1.001.837
996.318
1.001.837
785.022 413.425 369.206 2.391
738.660 389.427 348.923 310
785.022 413.425 369.206 2.391
738.660 389.427 348.923 310
789 789
789 789
789 789
789 789
152.852
204.215
152.852
204.215
152.852 152.852 133.735 19.117
204.215 204.215 186.929 17.286
152.852 152.852 133.735 19.117
204.215 204.215 186.929 17.286
57.655 57.655 -
58.173 53.732 4.441
57.655 57.655 -
58.173 53.732 4.441
3.439.168 1.953.080 855.013 (31.882) (12.956) 675.913
3.328.217 1.453.080 1.535.821 (65.289) 417.561 (12.956) -
3.439.168 1.953.080 855.013 (31.882) (12.956) 675.913
3.328.217 1.453.080 1.535.821 (65.289) 417.561 (12.956) -
14.115.585
13.601.011
14.139.214
1.285.207 236.410 948.183 68.967 31.647 63.221
-
59.963
13.638.530
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ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2017 - IRB – Brasil Resseguros S.A.
Versão : 1
Notas Explicativas
IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
Seção A – Informações gerais 1.1
Contexto operacional O IRB-Brasil Resseguros S.A. ("IRB Brasil RE", "Resseguradora" ou "Companhia") é uma sociedade anônima privada de capital aberto, criada em 1939 pelo então Presidente Getúlio Vargas, com sede na Avenida Marechal Câmara, número 171, na cidade do Rio de Janeiro e escritórios em São Paulo, Buenos Aires, Londres e Nova Iorque. Suas atividades estão concentradas nas operações de resseguros no país e no exterior. As demonstrações contábeis individuais e consolidadas de 30 de setembro de 2017 foram autorizadas para emissão pela diretoria da Companhia em 20 de outubro de 2017.
1.2
Bases de preparação As demonstrações contábeis individuais foram preparadas e estão sendo apresentadas de acordo com o Pronunciamento Técnico CPC 21 (R1) - Demonstração Intermediária e as demonstrações contábeis intermediárias consolidadas foram preparadas e estão sendo apresentadas de acordo com o CPC 21 (R1) e com a norma internacional IAS 34 - Interim Financial Reporting, emitida pelo International Accounting Standards Board - IASB, assim como pela apresentação dessas informações de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários, aplicáveis à elaboração das demonstrações contábeis, e evidenciam todas as informações relevantes próprias das demonstrações contábeis, e somente elas, as quais estão consistentes com as utilizadas pela administração na sua gestão. As demonstrações contábeis intermediárias foram preparadas usando a mesma base de mensuração, moeda funcional e métodos de cálculos das demonstrações contábeis anuais, referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2016 e publicadas em 23 de fevereiro de 2017 e, portanto, devem ser lidas em conjunto com aquelas demonstrações contábeis. As demonstrações contábeis foram preparadas considerando o custo histórico como base de valor, que, no caso de ativos financeiros disponíveis para venda e outros ativos e passivos financeiros, são ajustados para refletir a mensuração ao valor justo. A preparação de demonstrações contábeis individuais e consolidadas requer o uso de certas estimativas contábeis críticas e também o exercício de julgamento por parte da administração da Companhia no processo de aplicação das políticas contábeis da Companhia. Aquelas áreas que requerem maior nível de julgamento e possuem maior complexidade, bem como as áreas nas quais premissas e estimativas são significativas para as demonstrações contábeis, estão divulgadas na nota 28. A apresentação da Demonstração do Valor Adicionado (DVA), individual e consolidada, é requerida pela legislação societária brasileira e pelas práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis a companhias abertas. As práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis a entidades supervisionadas pela SUSEP não requerem a apresentação dessa demonstração. Como consequência, essa demonstração está apresentada como informação suplementar, sem prejuízo ao conjunto das demonstrações contábeis. O IRB Brasil Resseguros S.A. mantém sucursal em Londres, cujas operações encontram-se em processo de descontinuidade (run-off). Em 11 de dezembro de 2014, em sua 209ª Reunião Ordinária, o Conselho de Administração aprovou a avaliação das operações dessa sucursal a valor de mercado para posterior apreciação de propostas para sua eventual alienação. A referida avaliação não gerou perdas nas demonstrações contábeis do IRB Brasil RE. Uma vez que a operação de Londres não representa uma importante linha separada de negócios ou área geográfica de operações da Companhia, conforme requerido pelo CPC 31, os saldos da referida sucursal não foram apresentados como operação descontinuada. PÁGINA: 36 de 160
ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2017 - IRB – Brasil Resseguros S.A.
Versão : 1
Notas Explicativas
IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
A Companhia também possui outra sucursal na Argentina que teve suas operações iniciadas em 1º de setembro de 2011. Os correspondentes saldos contábeis destas sucursais estão registrados e apresentados nos saldos contábeis individuais e consolidados da Companhia. (a)
Demonstrações contábeis individuais As demonstrações contábeis individuais da Controladora foram preparadas conforme as práticas contábeis adotadas no Brasil emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC) e são divulgadas em conjunto com as demonstrações contábeis consolidadas.
(b)
Demonstrações contábeis consolidadas As demonstrações contábeis consolidadas foram preparadas e estão sendo apresentadas conforme as práticas contábeis adotadas no Brasil, incluindo os pronunciamentos emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC) e conforme as normas internacionais de relatório financeiro International Financial Reporting Standards (IFRS), emitidas pelo International Accounting Standards Board (IASB).
1.3
Consolidação As seguintes políticas contábeis são aplicadas na elaboração das demonstrações contábeis consolidadas: Controladas são todas as entidades nas quais a Companhia tem o poder de determinar as políticas financeiras e operacionais, geralmente acompanhada de uma participação de mais do que metade dos direitos a voto (capital votante). A existência e o efeito de possíveis direitos a voto atualmente exercíveis ou conversíveis são considerados quando se avalia se a Companhia controla outra entidade. As controladas são totalmente consolidadas a partir da data em que o controle é transferido para a Companhia. A consolidação é interrompida a partir da data em que a Companhia deixa de ter o controle. A Companhia possui uma controlada localizada nos Estados Unidos da América que se encontra em processo de run-off e uma empresa que concentra os investimentos imobiliários da Resseguradora. Em 30 de setembro de 2017, o IRB Controlador possui um saldo de R$ 4.887 de impairment. As informações sobre as controladas estão apresentadas conforme abaixo:
Percentual de participação no capital social Quantidade de ações possuídas Ativo Passivo circulante e não circulante Patrimônio líquido no fim do período Lucro líquido do período
International Corporation & Subsidiaries
IRB Investimentos e Participações Imobiliárias S.A.
100,0% 5.000.000
100,0% 168.465.949
21.755 1.028 20.727 245
618.551 39.449 579.102 36.823
Impairment
Total
(4.887)
594.942
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Versão : 1
Notas Explicativas
IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
A Companhia possui ainda a totalidade das quotas dos seguintes fundos de investimento: • • • • • • • • • • • • •
BB Ações 22 Fundo de Investimento BB Peabiru Fundo de Investimento Renda Fixa Bradesco Fundo de Investimento em Ações Safe IBRX-50 Itaú FI IRB Brasil RE Renda Fixa Fundo de Investimento Caixa IRB Brasil RE Renda Fixa Bradesco FIRF IRB Caixa BB IRB Brasil RE FI RF LP Crédito Privado FI Itaú Renda Fixa IRB Brasil RE Crédito Privado FI Caixa IRB Brasil RE RF Crédito Privado LP Bradesco FI IRB Brasil RE Crédito Privado LP Fundo de Investimento Imobiliário FII Votorantim Fundo de Investimento RF IRB Brasil RE Absoluto Bradesco FI Multimercado IRB Brasil RE Supreme
As demonstrações contábeis consolidadas da Companhia foram preparadas com o propósito de consolidar a International Corporation & Subsidiaries, os fundos exclusivos indicados acima e a controlada IRB Investimentos e Participações Imobiliárias S.A.
1.4
Reclassificação dos saldos comparativos i) A Companhia, para fins de comparabilidade, reclassificou a parcela dos saldos ativos e passivos da provisão para prêmios não ganhos de circulante para não circulante em 31 de dezembro de 2016, cujo diferimento ocorrerá em um prazo superior a doze meses, nos montantes de R$ 61.578 e R$204.215, respectivamente. ii) A Companhia, para fins de comparabilidade, reclassificou a parcela dos custos de aquisição diferidos pendentes de pagamentos do passivo circulante para o ativo circulante no montante de R$53.335, uma vez que as normas vigentes estabelecem que somente os custos de aquisição diferidos já liquidados podem ser utilizados como redutor da provisão de prêmios não ganhos. As alterações realizadas não impactaram de forma relevante as informações comparativas relativas aos balanços patrimoniais de 31 de dezembro de 2016 e 1º de janeiro de 2016 (saldos de abertura), consequentemente, as referidas demonstrações contábeis comparativas não estão sendo reapresentadas de acordo com os requerimentos do CPC 23, Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de Erro. Os efeitos no balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2016 podem ser assim demonstrados:
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IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
Controladora e Consolidado 31 de dezembro de 2016 Saldo original
Ajuste
Balanço Patrimonial Ativo Circulante Ativos de retrocessão - provisões técnicas Custo de aquisição diferidos
61.578 -
(61.578) 53.335
Não Circulante Ativos de retrocessão - provisões técnicas Total
61.578
61.578 53.335
Reclassificado
53.335
61.578 114.913
Passivo Circulante Provisões técnicas - Resseguros e retrocessões Provisão de prêmios não ganhos
1.648.963
(150.880)
1.498.083
Não circulante Provisões técnicas - Resseguros e retrocessões Provisão de prêmios não ganhos Total
1.648.963
204.215 53.335
204.215 1.702.298
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IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
Seção B – Riscos 2
Gerenciamento de riscos A gestão de riscos no IRB Brasil RE é considerada instrumento essencial para a implementação de uma estratégia de otimização do uso do capital e para a seleção das melhores oportunidades de negócios, visando obter a melhor relação risco/retorno para seus acionistas. A gestão de riscos tem como objetivo proteger a solvência e os resultados a longo prazo da Companhia através do processo de identificar, mensurar e de tratar riscos aos quais a Companhia está exposta no exercício de suas atividades. Objetiva também, observar as exigências do regulador assim como assegurar a adequação, o fortalecimento e o funcionamento eficiente do Sistema de Controles Internos. Com o objetivo de reforçar a relevância conferida ao tema dentro do contexto organizacional, no primeiro trimestre de 2014 foi estabelecida a Vice-Presidência de Riscos e Compliance (à qual estão subordinadas a Gerência de Riscos Corporativos e a Gerência de Compliance), primeira responsável pela supervisão do gerenciamento de riscos do IRB Brasil RE. Contudo, mantém-se o comprometimento da Diretoria Colegiada, do Conselho de Administração, do Comitê de Gestão de Riscos e de outros órgãos consultivos ou deliberativos no suporte e fomento da gestão de riscos no âmbito da Companhia. Após a quinta revisão, em abril de 2017, foi confirmada a classificação A- (excelente), com viés estável, pela agência de rating A.M. Best, sediada nos Estados Unidos, refletindo, na opinião dessa agência, a capitalização fortemente adequada aos riscos da Companhia.
2.1
Linhas de defesa O IRB Brasil RE compreende que a gestão de riscos é de responsabilidade de todos os funcionários e colaboradores. Seguindo o modelo de três de linhas de defesa, o IRB Brasil RE estabelece em sua Política de Gestão de Riscos e normativos internos papéis e responsabilidades na gestão de riscos para cada uma das linhas de defesa.
2.2
1ª linha de defesa: gestores e responsáveis diretos pelos processos, no âmbito de suas atribuições; 2ª linha de defesa: Gerência de Riscos Corporativos e Gerência de Compliance; 3ª linha de defesa: Auditoria Interna.
Principais tipos de risco O gerenciamento de riscos corporativos abrange as seguintes categorias de risco: Operacionais, Subscrição, Mercado, Crédito e Liquidez, que por sua vez são compostas por diversas subcategorias. A Companhia entende que estas categorias representam as suas principais exposições, mas que não são exaustivas, já que diversos riscos podem afetá-la.
2.3
Riscos operacionais O risco operacional no IRB Brasil RE é devido à possibilidade de ocorrência de perdas resultantes de falha, deficiência ou inadequação de processos internos, pessoas e sistemas, ou de eventos externos. O processo de gestão de riscos operacionais é composto por cinco etapas: identificação, análise e mensuração, tratamento, monitoramento e reporte. Neste processo, a Gerência de Riscos
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IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
Corporativos atua conjuntamente com o dono do risco dando suporte e monitorando a aplicação do processo de gerenciamento de riscos operacionais pelas unidades gestoras do IRB Brasil RE. O IRB Brasil RE possui um programa de Gestão de Continuidade de Negócios com definições de procedimentos em caso de contingência. Este programa é organizado em quatro planos de contingência específicos: Plano de Recuperação de Desastres, Plano de Continuidade Operacional, Plano de Gerenciamento de Incidentes e Plano de Recuperação de Negócios. Alinhado com a Circular SUSEP 517/2015, o Banco de Dados de Perdas Operacionais entrou em vigor em agosto de 2017. Para esta finalidade, o IRB Brasil RE instituiu um projeto corporativo onde foram mapeados os processos de captura, desenvolvidas soluções tecnológicas e estruturado um ciclo de treinamentos.
2.4
Riscos de subscrição O risco de subscrição advém de oscilações que podem surgir tanto de fatores internos como externos à Companhia, que contrariem as expectativas da Resseguradora em relação às premissas atuariais e financeiras adotadas na precificação dos contratos de resseguro e na constituição das provisões técnicas. Uma das técnicas disponíveis para a mitigação e controle do risco de subscrição é a transferência de riscos por meio de retrocessão. Da mesma forma que o resseguro, a retrocessão pode cobrir um grupo de negócios ou somente riscos específicos (também chamados facultativos). O IRB Brasil RE atualmente possui programas de retrocessão que cobrem os grupos de ramos onde há maior exposição, buscando estabilizar os resultados e limitar as perdas, bem como ampliar sua capacidade para a aceitação de negócios estratégicos. Além disso, para casos específicos podem ser utilizadas retrocessões facultativas, que são individualmente analisadas. Devido à própria natureza da transferência de risco, as operações de retrocessão implicam em um risco de crédito subjacente, que é tratado conforme descrito na nota 2.6.
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IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
2.4.1 Monitoramento dos passivos de resseguro por linhas de negócio A Companhia calcula suas provisões técnicas seguindo as normas do órgão regulador. O quadro abaixo demonstra os passivos (PSL, IBNR, IBNER, PET, PPNG, PDR) brutos e ativos de retrocessão por linhas de negócio: Controladora Resseguro 30 de setembro de 2017 Patrimonial Riscos especiais Responsabilidades Cascos Automóvel Transportes Riscos financeiros Crédito Pessoas Habitacional Rural Marítimos Aeronáuticos Run-off - Londres Outros Total
2.721.246 266.865 671.599 415.695 224.013 382.640 502.492 11.963 270.669 38.934 673.400 181.264 267.189 157.209 1.374.836 8.160.014
31 de dezembro de 2016 2.854.614 272.867 682.678 573.658 221.898 366.205 609.563 25.816 209.738 45.375 451.758 143.560 402.417 172.061 971.089 8.003.297
Retrocessão 30 de setembro de 2017
31 de dezembro de 2016
(1.431.716) (198.023) (312.700) (411.817) (4.972) (203.252) (170.459) (10.015) (55.851) (195) (38.619) (41.982) (150.153) (74.049) (3.103.803)
(1.580.183) (186.980) (307.028) (492.687) (9.184) (202.982) (285.372) (18.828) (48.973) (385) (23.709) (31.409) (284.260) (90.971) (3.562.951)
Consolidado Resseguro 30 de setembro de 2017 Patrimonial Riscos especiais Responsabilidades Cascos Automóvel Transportes Riscos financeiros Crédito Pessoas Habitacional Rural Marítimos Aeronáuticos Run-off - Londres Outros Total
2.721.246 266.865 671.599 415.695 224.013 382.640 502.492 11.963 270.669 38.934 673.400 181.264 267.189 157.209 1.375.372 8.160.550
31 de dezembro de 2016 2.854.614 272.867 682.678 573.658 221.898 366.205 609.563 25.816 209.738 45.375 451.758 143.560 402.417 172.061 1.001.138 8.033.346
Retrocessão 30 de setembro de 2017
31 de dezembro de 2016
(1.431.716) (198.023) (312.700) (411.817) (4.972) (203.252) (170.459) (10.015) (55.851) (195) (38.619) (41.982) (150.153) (74.049) (3.103.803)
(1.580.183) (186.980) (307.028) (492.687) (9.184) (202.982) (285.372) (18.828) (48.973) (385) (23.709) (31.409) (284.260) (120.673) (3.592.653)
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IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
A natureza das operações de resseguro implica que o ressegurador recebe a maior parte das informações das cedentes de forma agregada, geralmente tendo acesso a dados individualizados em negócios facultativos, somente.
2.4.2 Desenvolvimento de sinistros As tabelas a seguir apresentam o desenvolvimento dos sinistros da Companhia, por ano de subscrição.
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Bruto de retrocessão
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Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
Sinistros brutos de retrocessão
30 de setembro de 2017
1.042.954
200.595 516.906 765.358 1.028.917 972.769 1.019.971 1.042.954
2011
(1.773.279)
1.993.818
342.520 975.304 1.813.805 2.005.247 1.994.059 1.993.818
2012
239.088
(1.820.386)
2.059.474
1.107.829 1.362.435 2.039.277 2.074.119 2.059.474
2013
271.658
(1.482.935)
1.754.593
293.187 1.331.605 1.709.391 1.754.593
2014
716.669
(1.768.349)
2.485.018
656.095 2.184.610 2.485.018
2015
689.712
(861.971)
1.551.683
330.900 1.551.683
2016
108.243
(45.408)
153.651
153.651
2017
(8.589.232)
11.041.191
Controladora
Estimativa corrente dos sinistros acumulados
(836.904)
220.539
Total
Pagamentos acumulados até a data base
206.050
2.451.959 1.789.898 145.125
Ano de subscrição
Passivo reconhecido no balanço Passivo em relação a anos anteriores a 2011 IBNER
4.386.982
Sinistros incorridos no ano Um ano depois Dois anos depois Três anos depois Quatro anos depois Cinco anos depois Seis anos depois
Total do passivo incluso no balanço
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Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
31 de dezembro de 2016
816.965
340.142 845.278 750.949 682.091 838.675 815.800 816.965
2010
(785.621)
1.019.971
200.595 516.906 765.358 1.028.917 972.769 1.019.971
2011
275.809
(1.718.250)
1.994.059
342.520 975.304 1.813.805 2.005.247 1.994.059
2012
351.634
(1.722.485)
2.074.119
1.107.829 1.362.435 2.039.277 2.074.119
2013
430.468
(1.278.923)
1.709.391
293.187 1.331.605 1.709.391
2014
1.274.391
(910.219)
2.184.610
656.095 2.184.610
2015
216.867
(114.033)
330.900
330.900
2016
(7.264.439)
10.130.015
Controladora
Estimativa corrente dos sinistros acumulados
(734.908)
234.350
Total
Pagamentos acumulados até a data base
82.057
2.865.576 1.498.211 289.377
Ano de subscrição
Passivo reconhecido no balanço Passivo em relação a anos anteriores a 2010 IBNER
4.653.164
Sinistros incorridos no ano Um ano depois Dois anos depois Três anos depois Quatro anos depois Cinco anos depois Seis anos depois
Total do passivo incluso no balanço
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Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
30 de setembro de 2017
1.042.954
200.595 516.906 765.358 1.028.917 972.769 1.019.971 1.042.954
2011
(1.773.279)
1.993.818
342.520 975.304 1.813.805 2.005.247 1.994.059 1.993.818
2012
239.088
(1.820.386)
2.059.474
1.107.829 1.362.435 2.039.277 2.074.119 2.059.474
2013
271.658
(1.482.935)
1.754.593
293.187 1.331.605 1.709.391 1.754.593
2014
717.205
(1.768.349)
2.485.554
655.559 2.184.610 2.485.554
2015
689.712
(861.971)
1.551.683
330.900 1.551.683
2016
108.243
(45.408)
153.651
153.651
2017
(8.589.232)
11.041.727
Consolidado
Estimativa corrente dos sinistros acumulados
(836.904)
220.539
Total
Pagamentos acumulados até a data base
206.050
2.452.495 1.789.898 145.125
Ano de subscrição
Passivo reconhecido no balanço Passivo em relação a anos anteriores a 2011 IBNER
4.387.518
Sinistros incorridos no ano Um ano depois Dois anos depois Três anos depois Quatro anos depois Cinco anos depois Seis anos depois
Total do passivo incluso no balanço
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Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
31 de dezembro de 2016
816.964
340.142 845.278 750.949 682.091 838.675 815.800 816.964
2010
(785.621)
1.019.971
200.595 516.906 765.358 1.028.917 972.769 1.019.971
2011
275.809
(1.718.250)
1.994.059
342.520 975.304 1.813.805 2.005.247 1.994.059
2012
351.634
(1.722.485)
2.074.119
1.107.829 1.362.435 2.039.277 2.074.119
2013
430.468
(1.278.923)
1.709.391
293.187 1.331.605 1.709.391
2014
1.274.392
(910.218)
2.184.610
656.095 2.184.610
2015
217.219
(114.033)
331.252
331.252
2016
(7.264.438)
10.130.366
Consolidado
Estimativa corrente dos sinistros acumulados
(734.908)
234.350
Total
Pagamentos acumulados até a data base
82.056
2.865.928 1.498.211 289.377
Ano de subscrição
Passivo reconhecido no balanço Passivo em relação a anos anteriores a 2010 IBNER
4.653.516
Sinistros incorridos no ano Um ano depois Dois anos depois Três anos depois Quatro anos depois Cinco anos depois Seis anos depois
Total do passivo incluso no balanço
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Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
Líquido de retrocessão
30 de setembro de 2017
146.828 283.846 346.747 589.538 574.959 587.398 594.760
2011
1.028.635
212.493 588.287 916.994 1.016.375 1.011.914 1.028.635
2012
(1.137.573)
1.239.085
713.804 802.663 1.133.787 1.233.167 1.239.085
2013
209.335
(1.017.317)
1.226.652
194.043 981.979 1.252.197 1.226.652
2014
368.177
(1.367.647)
1.735.824
325.364 1.506.852 1.735.824
2015
523.468
(639.367)
1.162.835
202.896 1.162.835
2016
103.078
(42.272)
145.350
145.350
2017
(5.603.560)
7.133.141
Controladora e Consolidado
Sinistros incorridos no ano Um ano depois Dois anos depois Três anos depois Quatro anos depois Cinco anos depois Seis anos depois 594.760
(892.235)
101.512
Total
Estimativa corrente dos sinistros acumulados
(507.149)
136.400
Ano de subscrição
Pagamentos acumulados até a data base
87.611
Passivo reconhecido no balanço Passivo em relação a anos anteriores a 2011 IBNER
2.541.781
1.529.581 925.862 86.338
Total do passivo incluso no balanço
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Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
31 de dezembro de 2016
257.280 648.986 550.314 471.303 579.850 559.104 559.513
2010
587.398
146.828 283.846 346.747 589.538 574.959 587.398
2011
(856.164)
1.011.914
212.493 588.287 916.994 1.016.375 1.011.914
2012
161.097
(1.072.070)
1.233.167
713.804 802.663 1.133.787 1.233.167
2013
272.454
(979.743)
1.252.197
194.043 981.979 1.252.197
2014
772.730
(734.122)
1.506.852
325.364 1.506.852
2015
102.297
(100.599)
202.896
202.896
2016
(4.733.957)
6.353.937
Controladora e Consolidado
Sinistros incorridos no ano Um ano depois Dois anos depois Três anos depois Quatro anos depois Cinco anos depois Seis anos depois 559.513
(473.624)
155.750
Total
Estimativa corrente dos sinistros acumulados
(517.635)
113.774
Ano de subscrição
Pagamentos acumulados até a data base
41.878
Passivo reconhecido no balanço Passivo em relação a anos anteriores a 2010 IBNER
2.505.158
1.619.980 665.601 219.577
Total do passivo incluso no balanço
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IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
2.4.3 Análise de sensibilidade A tabela abaixo apresenta possíveis impactos no resultado e no patrimônio líquido em 30 de setembro de 2017, considerando um aumento de 10,0% na sinistralidade. Efeitos brutos
Base
Patrimônio líquido Resultado Impacto (%) no resultado Impacto (%) no patrimônio líquido
3.439.168 675.913
Efeitos líquidos de retrocessão
Base
Patrimônio líquido Resultado Impacto (%) no resultado Impacto (%) no patrimônio líquido
3.439.168 675.913
Cenário 10,0% 3.245.871 482.616
Cenário 10,0% 3.269.453 506.198
Impacto (193.297) (193.297) (28,6) (5,6) Impacto (169.715) (169.715) (25,1) (4,9)
Devido à natureza das operações aceitas pelo IRB Brasil RE, não há exposição material a índice de conversibilidade, mortalidade ou sobrevivência. Outros estudos internos indicaram que parte dos passivos não-operacionais, ligados a benefícios pós-emprego, estão indexados à inflação, e cobertos por aplicações em títulos de mesma indexação (NTN-B), não havendo exposição significativa a esse fator de risco.
2.5
Risco de mercado Pode ser definido como o risco oriundo das alterações nos preços e taxas no mercado financeiro, o que pode causar a redução do valor de um título ou carteira de ativos. As principais variáveis atreladas ao risco de mercado da carteira de investimentos do IRB são as taxas de juros, as taxas de câmbio e a liquidez dos ativos. A gestão do risco dessas variáveis envolve diferentes unidades organizacionais e contempla uma série de diretrizes e estratégias consideradas adequadas pela administração, estabelecidas em sua governança. Para esse fim são utilizadas as seguintes técnicas: VaR (Value at Risk) e construção de cenários de estresse, com o objetivo de gestão preventiva de perdas.
2.5.1 Análise de Value at Risk O risco de mercado é definido como a possibilidade de ocorrência de perdas, devido a oscilações nos preços e taxas de mercado das posições mantidas em carteira. Existem políticas que estabelecem limites, processos e ferramentas para efetiva gestão do risco de mercado. Diariamente a carteira de investimentos é monitorada visando garantir que os limites definidos sejam respeitados. Entre os métodos utilizados na gestão de risco de mercado, utiliza-se o Value at Risk (VaR). A mensuração do risco de mercado através do VaR estima a perda máxima esperada dentro de um determinado horizonte de tempo e para um intervalo de confiança especificado sob condições normais de mercado. Esta medida considera o efeito da diversificação dos riscos na carteira total. É uma métrica difundida no mercado para a mensuração do risco de mercado. No entanto, o modelo utiliza dados históricos para calcular perdas do portfólio, e como limitação, não mensura o montante da mesma acima do nível de confiança. Segundo o método histórico, com nível de significância de 95,0%, janela de observação de 252 dias úteis e retornos diários, o VaR diário da carteira de ativos da Companhia estimado para 29 de setembro de 2017 foi de aproximadamente R$ 1.765, o que representa uma perda máxima estimada de 0,04% do total da carteira de ativos.
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IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
2.5.2 Análise de sensibilidade de moeda estrangeira A Companhia está exposta principalmente ao dólar americano, havendo, contudo, exposição em menor grau a outras moedas estrangeiras, como a libra esterlina, o euro e o peso argentino. Para a análise de sensibilidade a variações na taxa de câmbio R$/US$ foram considerados os seguintes cenários: um cenário provável para o encerramento do exercício de 2017, uma desvalorização de 25,0% (Cenário I - taxa de câmbio R$/US$ 2,37) e uma desvalorização de 50,0% (Cenário II - taxa de câmbio R$/US$ 1,58) em relação à taxa do cenário provável elencado pela Companhia. Para definição do cenário provável foi adotado como referência o Sistema de Expectativas de Mercado do Banco Central do Brasil para 29 de setembro de 2017, quando a taxa de câmbio R$/US$ estimada para o final de 2017 era de 3,16. A tabela a seguir detalha a sensibilidade do total de ativos e passivos à variação da taxa de câmbio: 30 de setembro de 2017
Cenários para 31 de dezembro de 2017 Impacto (R$ mil)
Grupo Total de ativos em moeda estrangeira (*) Total de passivos Exposição líquida
Base
Provável
Cenário I
Cenário II
4.082.129 (3.950.006)
(10.308) 9.975
(1.028.263) 994.983
(2.046.219) 1.979.991
132.122
(334)
(33.281)
(66.228)
(0,0) (0,0)
(1,0) (4,9)
(1,9) (9,8)
Impacto (%) no patrimônio líquido Impacto (%) no resultado
(*) Valores contemplam parcela de ativos em moeda estrangeira de fundos de investimentos em moeda local.
2.5.3 Análise de sensibilidade à taxa de juros A Companhia está exposta ao risco de taxa de juros uma vez que possui títulos e valores mobiliários vinculados a este fator de risco de mercado. Para a análise de sensibilidade a variações na taxa de juros SELIC foram considerados os seguintes cenários: um cenário provável para o encerramento do exercício de 2017, uma variação de 25,0% (Cenário I - taxa de 8,8%) e uma variação de 50,0% (Cenário II - taxa de 10,5%) em relação à curva do cenário provável elencado pela Companhia. Para definição do cenário provável foi adotado como referência o Sistema de Expectativas de Mercado do Banco Central do Brasil para 29 de setembro de 2017, quando a taxa estimada para o final de 2017 era de 7,0%. A tabela a seguir detalha a sensibilidade da carteira de ativos financeiros à variação da taxa de juros: 30 de setembro de 2017
Cenários para 31 de dezembro de 2017 Impacto (R$ mil)
Grupo Carteira total (*) Impacto (%) na carteira total Impacto (R$) Impacto (%) no patrimônio líquido Impacto (%) no resultado
Base
Provável
Cenário I
Cenário II
5.500.030
5.537.073 0,7 37.043
5.483.405 (0,3) (16.625)
5.448.561 (0,9) (51.469)
(0,5) (2,5)
(1,5) (7,6)
1,1 5,5
(*) Saldo da Carteira total não inclui saldo das contas correntes, vide nota 6.1.
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IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
Análise consolidada por stress tests econômicos A Administração aplicou aos ativos uma seleção dos principais stress test econômicos mundiais* usando o método Predictive, ou seja, contemplando as correlações existentes entre os diversos fatores de risco. Após análise, conclui-se que o cenário econômico mais adverso para a carteira de investimentos é o Fall 2008, correspondente à falência da Lehman Brothers seguida por dois cortes consecutivos da taxa de juros pela FED e pela estatização da Fannie Mae e da Freddie Mac a fim de estabilizar o mercado hipotecário americano, gerando uma perda de 2,4% na carteira. * Os stress test econômicos mundiais analisados são: Asian Crisis (1997), Black Monday (1987), Fall 2008 (2008), Gulf War (1990), Mexican Crisis (1995), Rate Rise 94 (1994), Russian Devaluation (1998), Sept 11th (2011),Tech Wreck (2000), WaMu collapse (2008).
Contratos futuros de moedas Como parte da política de investimentos da Companhia, existe a previsão de contratação de proteção cambial para as ocorrências de excedente de ativo em moeda estrangeira. Na data base 30 de setembro de 2017, a Companhia não possuía contrato a termo de moeda ou outro instrumento de proteção cambial.
2.6
Risco de crédito O IRB Brasil RE entende que a principal origem do seu risco de crédito são as operações de retrocessão. A fim de mitigar este risco, a Companhia adotou a política de ter operações de retrocessão com sociedades que tenham, pelo menos, metade dos ratings em registro, comprovadamente, igual ou superior a A- (S&P, Fitch e AM Best) ou A3 (Moody's), e avalia seus retrocessionários através de uma classificação própria. A exposição da Resseguradora é mitigada pela adoção de limites de retrocessão (individual e no agregado) para as contrapartes, que são revisados e aprovados, com uma periodicidade mínima anual, pelo Comitê de Security. A qualidade dos atuais retrocessionários do IRB Brasil RE pode ser verificada no quadro abaixo: Ativos de retrocessão 30 de setembro de 2017 % de resseguradores participantes dos contratos e proteções em vigor Faixa de rating (*)
Local
Admitido
Eventual
Total
AAA ou equivalente AA ou equivalente A ou equivalente BBB ou equivalente Sem rating
0,2 0,1 0,1 0,1 0,5
4,3 34,6 11,2 0,1 50,2
0,4 4,8 44,1 49,3
4,7 39,6 55,4 0,1 0,2 100,0
* Os ratings são medidos pelas agências: S&P - Standard & Poor’s, Moody’s, A.M. Best e Fitch
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IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
Adicionalmente, créditos das operações com resseguros pode ser verificada no quadro abaixo: Crédito das operações % de exposição com resseguradores por faixa de rating
30 de setembro de 2017 Faixa de rating (*) A ou equivalente B ou equivalente CCC+ ou equivalente CCC ou equivalente CC ou equivalente CCC- ou equivalente D ou equivalente
% de exposição com seguradoras por faixa de rating
Local 0,6 0,5 0,1 0,1 -
Admitido 0,6 0,2 1,0 2,2 0,1 -
Eventual 37,0 7,3 27,3 16,6 0,4 2,4 3,6
Total 37,6 8,1 28,8 18,9 0,4 2,6 3,6
Total 40,4 16,0 17,9 10,9 1,3 13,5
1,3
4,1
94,6
100,0
100,0
* Os ratings ref erente aos créditos das operações são medidos por critérios internos da Companhia.
O risco de crédito em fundos e instrumentos financeiros é limitado porque as contrapartes são representadas por bancos com alto rating de crédito avaliado por agências internacionais. As seguintes técnicas são utilizadas para controlar e mitigar o risco de crédito: estabelecimento de limites de retrocessão por entidade; monitoramento de exposição de risco de crédito; acompanhamento das mudanças e tendências do mercado de seguros e resseguros e do mercado financeiro; e gestão preventiva de perdas.
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Exposição ao risco de crédito
A Companhia está exposta à concentração de risco com resseguros devido à natureza do mercado de resseguro. Abaixo seguem as classificações de risco por idade dos saldos.
30 de setembro de 2017
Ativos vencidos e não "impaired "
Controladora
280.466 -
111.817 4.013.249 189.793
128.017 195.076 581.612
11.717
Valor contábil
2.526.507
258.287 5.264
405.629 4.183.517 264.898
37.149 136.664 479.690
213.543
31 de dezembro de 2016
Saldo contábil
3.481.203
8.511.148
Acima de 180 dias
210.143
8.992.950
121 a 180 dias
11.717
21.057
210.143
61 a 120 dias
128.017 195.076 581.612
88.137
21.057
31 a 60 dias
111.817 4.013.249 189.793
30.830
88.137
0 a 30 dias
280.466 327.883
30.830
Ativos não vencidos e não "impaired "
2.803.153
327.883
Composição de carteira por classe e por categoria contábil
Créditos com operações seguradora e resseguradora
8.314.900
Mantido até o vencimento Privados Exterior
Disponíveis para venda Privados Públicos Exterior
Privados Públicos Exterior
Ao valor justo por meio do resultado
Caixa e equivalente de caixa
Total de ativos financeiros e ativos de contratos de seguro e resseguro
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30 de setembro de 2017
145.927 4.013.266 204.660
216.006 195.108 581.612
16.285
Valor contábil
258.287 5.264
195.217 4.183.540 280.869
56.790 136.984 479.690
217.575
Saldo contábil 31 de dezembro de 2016
Consolidado
280.466 -
2.527.156
Ativos vencidos e não "impaired "
3.481.217
8.341.372
0 a 30 dias
210.157
9.134.547
Ao valor justo por meio do resultado Privados Públicos Exterior Disponíveis para venda Privados Públicos Exterior Mantido até o vencimento Privados Exterior
Acima de 180 dias
16.285
21.057
210.157
121 a 180 dias
216.006 195.108 581.612
88.137
21.057
61 a 120 dias
145.927 4.013.266 204.660
30.830
88.137
31 a 60 dias
280.466 327.883
30.830
Ativos não vencidos e não "impaired "
2.803.153
327.883
Composição de carteira por classe e por categoria contábil
Créditos com operações seguradora e resseguradora
8.456.483
Caixa e equivalente de caixa
Total de ativos financeiros e ativos de contratos de seguro e resseguro
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2.7
Risco de liquidez O risco de liquidez está associado ao risco de que a Companhia, embora solvente, não tenha recursos disponíveis para cumprir suas obrigações de forma tempestiva, ou de que possa cumpri-las somente por meio de venda de ativos em condições desfavoráveis, implicando em perdas financeiras. Para gerir este risco, busca-se alocar uma reserva mínima em fundos de elevada liquidez para fazer face às necessidades de caixa no curto prazo. Este risco é monitorado continuamente pelo acompanhamento dos fluxos de caixa dos ativos e passivos ao longo do tempo como apresentado na tabela abaixo. 30 de setembro de 2017 Consolidado
Controladora Ativos (*) Fluxo de 0 a 12 meses Fluxo de 12 a 24 meses Fluxo de 24 a 36 meses Fluxo de 36 a 48 meses Fluxo acima de 48 meses
6.398.937 752.775 324.091 217.023 892.297 8.585.123
Passivos (**) 3.107.536 1.636.255 873.326 644.142 1.898.755 8.160.014
Ativos (*)
Passivos (**)
6.403.072 752.886 324.128 217.033 892.572 8.589.691
3.107.750 1.636.359 873.380 644.183 1.898.878 8.160.550
(*) O fluxo de ativos é composto pela soma dos fluxos de caixa oriundos dos ativos disponíveis para garantia, caixa e equivalentes de caixa e ativos de retrocessão e direitos creditórios. (**) O fluxo de passivos é composto pelas provisões técnicas de resseguro.
2.8
Técnicas de avaliação e premissas aplicadas para fins de apuração do valor justo A determinação do valor justo dos ativos e passivos financeiros é apresentada a seguir:
(a)
O valor justo dos ativos e passivos financeiros que apresentam termos e condições padrão e são negociados em mercados ativos é determinado com base nos preços observados nesses mercados.
(b)
O valor justo dos instrumentos derivativos é calculado utilizando preços cotados. Os contratos futuros de câmbio são mensurados com base nas taxas de câmbio e nas curvas de rendimento obtidas com base em cotação e para os mesmos prazos de vencimentos dos contratos.
(c)
O valor justo dos outros ativos e passivos financeiros (com exceção daqueles descritos acima) é determinado de acordo com modelos de precificação geralmente aceitos baseado em análises dos fluxos de caixa descontados.
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2.9
Mensurações ao valor justo reconhecidas no balanço patrimonial A tabela a seguir fornece uma análise dos instrumentos financeiros que são mensurados pelo valor justo após o reconhecimento inicial, agrupados nos Níveis 1 e 2 com base no grau observável do valor justo:
(a)
Mensurações de valor justo de Nível 1 são obtidas de preços cotados (não ajustados) em mercados ativos para ativos ou passivos idênticos.
(b)
Mensurações de valor justo de Nível 2 são obtidas por meio de outras variáveis além dos preços cotados incluídos no Nível 1, que são observáveis para o ativo ou passivo diretamente (ou seja, como preços) ou indiretamente (ou seja, com base em preços).
(c)
Mensurações de valor justo de Nível 3 são as obtidas por meio de técnicas de avaliação que incluem variáveis para o ativo ou passivo, mas que não têm como base os dados observáveis de mercado (dados não observáveis). Controladora 30 de setembro de 2017 Ativos financeiros ao valor justo por meio do resultado Letras financeiras do tesouro Operações compromissadas Quotas de fundos de investimentos Quotas de fundos de renda variável Títulos Públicos no Exterior Ações no exterior Debêntures Depósitos à prazo fixo Títulos da dívida soberana Outros
Ativos financeiros disponíveis para venda Letras financeiras do tesouro Letras do tesouro nacional Notas do tesouro nacional Fundos imobiliários Debêntures Letras financeiras Operações compromissadas Fundo de investimentos imobiliários FII Quotas de fundos renda fixa Outros Títulos da dívida soberana American Depositary Receipts - ADR Títulos de renda fixa no exterior U.S. Treasury securities Obligations of U.S. Obligations of U.S. Government corporations and agencies Non-U.S. Government Sec Issued by States & Terr. Corporate securities Short-term investiments
Nível Nível Nível Nível Nível Nível Nível Nível Nível Nível
1 1 1 1 1 2 1 2 1 2
6.723 188.353 161.387 26.043 27.063 223.618 13.119 258.544 (145) 904.705
Nível Nível Nível Nivel Nível Nível Nível Nível Nível Nível Nivel Nivel Nivel Nível
1 1 1 1 1 1 1 2 1 2 1 1 1 1
3.695.250 265.021 16.488 95.315 52.978 14 157.416 4.135 28.242 -
Nível Nível Nível Nível Nível
1 1 1 1 1
4.314.859
31 de dezembro de 2016
6.163 130.501 104.438 20.749 230.048 773 155.119 5.585 127 653.503
Consolidado 30 de setembro de 2017
31 de dezembro de 2016
6.723 188.385 249.231 26.043 27.063 223.618 13.119 258.544 992.726
6.163 130.821 124.192 20.763 230.048 773 155.119 5.585 673.464
3.471.051 166.091 509.728 38.091 11.986 142.847 36.647 210.496 2.293 (84) 226.297 4.283 34.318 -
3.695.250 265.021 16.488 95.315 52.995 34.124 157.416 4.135 28.242 6.945
3.471.051 166.091 509.728 38.091 11.986 142.847 36.670 2.293 226.297 4.283 34.318 7.108
4.854.044
1.069 212 984 5.019 638 4.363.853
1.091 1.293 224 5.961 294 4.659.626
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Notas Explicativas
IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
2.9.1 Divulgação do valor justo dos ativos financeiros mantidos até o vencimento Controladora e Consolidado 30 de setembro de 2017
Ativos financeiros mantidos até o vencimento Letras financeiras - privadas Eurobonds/Term Notes
31 de dezembro de 2016
Valor contábil
Valor de mercado
Valor contábil
Valor de mercado
280.466 280.466
280.466 280.466
258.287 5.264 263.551
258.287 5.264 263.551
2.9.2 Pressupostos e premissas usados na avaliação pela curva e na estimativa do valor justo Todos os métodos e pressupostos para avaliação na curva e a mercado, após a definição do tipo de marcação para cada ativo, seguem exclusivamente as técnicas expressas nos manuais de Marcação de ativos do IRB Brasil Re, que é inteiramente compatível com os manuais de marcação dos custodiantes, que prestam serviço e são os responsáveis pelo computo da marcação, tanto a Mercado quanto na Curva. Na “marcação na curva” é fixada a taxa de aquisição dos instrumentos financeiros ora em questão e utilizada como referência para cômputo dos juros para todo o horizonte da referida aplicação financeira, reconhecendo a valorização do ativo financeiro de forma “pró-rata temporis“, ou seja, considerando o valor de compra do título mais a incorporação diária dos juros, proporcional ao tempo em que o título já incorreu desde a sua emissão, apropriado diariamente. Este tipo de marcação, portanto, não implica em perdas, desde que ele não seja vendido. Como o cálculo sempre considera o valor de compra mais uma apropriação diária de juros, a rentabilidade é sempre positiva. A regra de marcação pela curva tem efeitos finais similares à de marcação a mercado, desde que o título não precise ser vendido antes do vencimento. Para a marcação a mercado, se fazem necessárias a utilização de curvas de expectativas de taxas futuras, utilizadas para realizar o cômputo dos valores presentes de cada título. Nesses casos, quando necessária a construção de estruturas de juros a termo, tal mapeamento é estabelecido de acordo com as expectativas do mercado para as taxas de juros em prazos distintos, e as curvas são construídas com base na observação de preços de instrumentos de renda fixa para prazos determinados, contemplando todos vértices líquidos (negociados no último dia útil) e fazendo uso primariamente dos preços disponibilizados pela ANBIMA. Esse mapeamento muito embora seja contínuo, apenas pode ser observado para prazos específicos. Dessa forma, é necessário estimar a curva de juros para prazos que não possuem taxas atreladas ou negociadas no mercado, que no IRB Brasil Re, é feita utilizando interpolação exponenciais.
2.10
Capital mínimo, de risco e liquidez em relação ao capital O CNSP, em 15 de julho de 2015, publicou nova regulamentação relativa ao cálculo de capital mínimo para autorização e funcionamento dos resseguradores locais, cálculo do capital de risco baseado nos riscos de subscrição, crédito, operacional e de mercado, patrimônio líquido ajustado e plano de regulação e solvência, consubstanciada na Resolução CNSP nº 321/2015, que consolidou todas as resoluções relativas à liquidez e solvência sem alteração metodológica. Consideram-se, para efeitos das citadas resoluções, os conceitos a seguir:
I
Capital mínimo requerido: montante de capital que um ressegurador local deverá manter, a qualquer momento, para poder operar, sendo equivalente ao maior valor entre o capital base e o capital de risco.
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Notas Explicativas
IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
II
Capital base: montante fixo de capital, no valor de R$ 60.000, que um ressegurador local deverá manter, a qualquer momento.
III
Capital de risco: montante variável de capital que um ressegurador local deverá manter, a qualquer momento, para poder garantir os riscos inerentes a sua operação, conforme disposto em regulação específica.
IV
Ativos líquidos: todos os ativos aceitos pelo Conselho Monetário Nacional em até 100,0% na cobertura das provisões técnicas.
V
Liquidez em relação ao capital de risco: situação caracterizada pela apresentação de um total de ativos líquidos, em excesso à necessidade de cobertura das provisões, superior a 20,0% do capital de risco.
2.10.1 Cálculo do capital mínimo requerido O cálculo efetuado pelo IRB Brasil RE, conforme disposto nas citadas resoluções, não identificou a necessidade de aporte adicional de capital. Na data base em 30 de setembro de 2017, observou-se que o valor do patrimônio líquido ajustado é superior ao valor do capital mínimo requerido, conforme abaixo: Controladora e Consolidado
Capital de risco baseado em risco de subscrição Capital de risco baseado em risco de crédito Capital de risco baseado em risco operacional Capital de risco baseado em risco de mercado (*) Benefício da diversificação de riscos Capital de risco total Capital base Capital mínimo requerido (***) Patrimônio líquido ajustado (**) Suficiência de patrimônio líquido ajustado
30 de setembro de 2017 571.026 407.837 33.456 58.287 (166.970)
31 de dezembro de 2016 491.219 429.736 32.595 33.909 (146.268)
903.636
841.191
60.000
60.000
903.636 2.488.096
841.191 2.706.769
1.584.460
1.865.578
(*) Conforme permitido pela Resolução CNSP nº 321/15, a Companhia utilizou o percentual de 50,0% do montante efetivamente exigido do capital de risco baseado em riscos de mercado. (**) Cálculo do PL ajustado (***) O maior entre o capital de risco total e o capital base.
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Notas Explicativas
IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
30 de setembro de 2017 Patrimônio líquido Deduções Despesas antecipadas Participações societárias Intangíveis Direitos/obrigações de sucursais no exterior Créditos tributários (****) Outras deduções
3.439.168
Patrimônio líquido ajustado
2.488.096
(5.378) (594.942) (58.566) (93.401) (198.735) (50)
31 de dezembro de 2016 3.328.217 (3.320) (224.393) (62.276) (105.672) (225.737) (50) 2.706.769
(****) O valor referente ao crédito tributário deduzido no cálculo do patrimônio líquido ajustado, corresponde ao valor do crédito tributário (nota 10.1), que ultrapassar a 15,0% do capital mínimo requerido (CMR).
2.10.2 Liquidez em relação ao capital de risco O cálculo da liquidez em relação ao capital mínimo requerido para a data base de 30 de setembro de 2017 não identificou necessidade do IRB Brasil RE dispor de maior nível de ativos líquidos, em excesso à necessidade de cobertura das provisões. Controladora 30 de setembro de 2017 Ativos elegíveis (*) Provisões técnicas Ativos de retrocessão Ativos redutores Direitos creditórios Cobertura de 20,0% do capital de risco total Suficiência de liquidez
31 de dezembro de 2016
5.044.816
4.959.780
(8.160.014)
(8.003.297)
3.103.803
3.562.951
(573.559)
(512.532)
998.346 (180.727) 232.665
807.688 (168.238) 646.352
(*) Aplicações financeiras vinculadas às provisões técnicas. Consolidado 30 de setembro de 2017 Ativos elegíveis (*) Provisões técnicas Ativos de retrocessão Ativos redutores Direitos creditórios Cobertura de 20,0% do capital de risco total Suficiência de liquidez
31 de dezembro de 2016
5.044.816
4.959.780
(8.160.550)
(8.033.346)
3.103.803
3.592.653
(573.559)
(512.532)
998.346 (180.727) 232.129
807.688 (168.238) 646.005
(*) Aplicações financeiras vinculadas às provisões técnicas.
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IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
Seção C – Informações por segmento 3
Informações por segmento de negócios
3.1
Demonstrações de resultados por segmentos Os segmentos de negócios do IRB Brasil RE são identificados de acordo com sua estrutura executiva que leva em consideração os relatórios financeiros internos para desempenho do negócio no país e no exterior, onde são utilizados pela Administração na condução dos negócios. O lucro líquido é o principal item utilizado pela Administração para o gerenciamento dos resultados. Em 30 de setembro de 2017 e 2016, o IRB Brasil RE tem seus resultados apurados pelas regiões geográficas, conforme demonstrado abaixo: Trimestre Controladora
Prêmios emitidos Prêmio emitido - país Prêmio emitido - exterior Prêmios ganhos Prêmio ganho - país Prêmio ganho - exterior Sinistros ocorridos Sinistro ocorrido - país Sinistro ocorrido - exterior Custo de aquisição Custo de aquisição - país Custo de aquisição - exterior Resultado com retrocessão Resultado com retrocessão - país Resultado com retrocessão - exterior Margem bruta Margem bruta - país Margem bruta - exterior Outras receitas e despesas operacionais Despesas administrativas Despesas com tributos Resultado operacional Resultado patrimonial Resultado financeiro Ganhos ou perdas com ativos não correntes Lucro antes do imposto de renda e contribuição social Imposto de renda e contribuição social Lucro líquído do período
Consolidado
1º de julho a 30 de setembro de 2017
1º de julho a 30 de setembro de 2016
1º de julho a 30 de setembro de 2017
1º de julho a 30 de setembro de 2016
1.434.485 907.831 526.654 1.333.585 842.402 491.183 (821.183) (404.398) (416.785) (26.706) (14.213) (12.493) (287.615) (279.641) (7.974) 198.081 144.150 53.931 (592) (59.575) (35.916) 101.998 10.819 144.305 19 257.141 (35.608) 221.533
1.050.224 768.790 281.434 964.116 724.883 239.233 (841.440) (730.548) (110.892) (17.856) (2.359) (15.497) (94.403) (60.629) (33.774) 10.417 (68.653) 79.070 (23.632) (55.238) (32.314) (100.767) 18.289 195.756 (8) 113.270 (47.350) 65.920
1.434.485 907.831 526.654 1.333.585 842.402 491.183 (821.183) (404.398) (416.785) (26.706) (14.213) (12.493) (287.615) (279.641) (7.974) 198.081 144.150 53.931 (197) (63.227) (34.402) 100.255 10.243 150.287 19 260.804 (39.271) 221.533
1.050.224 768.790 281.434 964.116 724.883 239.233 (841.440) (730.548) (110.892) (17.856) (2.359) (15.497) (94.403) (60.629) (33.774) 10.417 (68.653) 79.070 (24.509) (55.634) (31.988) (101.714) 19.662 196.760 (8) 114.700 (48.780) 65.920
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IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
Acumulado Controladora
Prêmios emitidos Prêmio emitido - país Prêmio emitido - exterior Prêmios ganhos Prêmio ganho - país Prêmio ganho - exterior Sinistros ocorridos Sinistro ocorrido - país Sinistro ocorrido - exterior Custo de aquisição Custo de aquisição - país Custo de aquisição - exterior Resultado com retrocessão Resultado com retrocessão - país Resultado com retrocessão - exterior Margem bruta Margem bruta - país Margem bruta - exterior Outras receitas e despesas operacionais Despesas administrativas Despesas com tributos Resultado operacional Resultado patrimonial Resultado financeiro Ganhos ou perdas com ativos não correntes Lucro antes do imposto de renda e contribuição social Imposto de renda e contribuição social Lucro líquído do período
Consolidado
1º de janeiro a 30 de setembro de 2017
1º de janeiro a 30 de setembro de 2016
1º de janeiro a 30 de setembro de 2017
1º de janeiro a 30 de setembro de 2016
3.981.046 2.641.071 1.339.975 3.528.591 2.363.536 1.165.055 (1.932.975) (1.130.014) (802.961) (93.265) (46.811) (46.454) (837.850) (791.642) (46.208) 664.501 395.069 269.432 (32.253) (195.097) (57.060) 380.091 36.691 495.085 24 911.891 (235.978) 675.913
3.223.466 2.433.940 789.526 3.051.728 2.355.875 695.853 (2.172.893) (1.725.688) (447.205) (80.830) (40.779) (40.051) (458.096) (426.099) (31.997) 339.909 163.309 176.600 (11.998) (178.779) (110.902) 38.230 39.984 630.077 4 708.295 (228.039) 480.256
3.981.046 2.641.071 1.339.975 3.528.591 2.363.536 1.165.055 (1.932.975) (1.130.014) (802.961) (93.265) (46.811) (46.454) (837.850) (791.642) (46.208) 664.501 395.069 269.432 (30.954) (205.355) (57.060) 371.132 32.447 521.536 24 925.139 (249.226) 675.913
3.223.466 2.433.940 789.526 3.051.728 2.355.875 695.853 (2.172.893) (1.725.688) (447.205) (80.830) (40.779) (40.051) (458.096) (426.099) (31.997) 339.909 163.309 176.600 (11.998) (181.193) (110.902) 35.816 42.793 631.980 4 710.593 (230.337) 480.256
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Notas Explicativas
IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
A Administração da Companhia utiliza, para fins de tomada de decisão, uma aglutinação de contas contábeis diferente da apresentada na demonstração do resultado, a qual foi elaborada de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil para resseguradoras, conforme demonstrado a seguir: Trimestre Controladora
Prêmios de resseguros país (a) Prêmios de resseguros exterior (a) Prêmios cedidos em retrocessão (b) Prêmios retidos Variações das provisões técnicas ( c) Prêmios ganhos Sinistros retidos (d) PSL IBNR Outros Custo de aquisição (e) Resultado bruto Outras despesas operacionais (f) Despesas administrativas (g) Resultado financeiro e patrimonial (h) Resultado antes dos impostos Imposto, contribuições e participações nos lucros (i) Lucro líquido do período
1º de julho a 30 de setembro de 2017 1.072.257 601.291 (331.585) 1.341.963 (193.146) 1.148.817 (758.718) (512.151) (233.792) (12.775) (203.700) 186.399 (47.625) (57.013) 191.061 272.822 (51.289) 221.533
1º de julho a 30 de setembro de 2016 922.075 330.835 (183.794) 1.069.116 (223.048) 846.068 (671.161) (607.130) (69.173) 5.142 (176.354) (1.447) (50.611) (47.511) 233.464 133.895 (67.975) 65.920
Consolidado 1º de julho a 30 de setembro de 2017 1.072.257 601.291 (331.585) 1.341.963 (193.146) 1.148.817 (758.718) (512.151) (233.792) (12.775) (203.700) 186.399 (48.061) (56.535) 194.682 276.485 (54.952) 221.533
1º de julho a 30 de setembro de 2016 922.075 330.835 (183.794) 1.069.116 (223.048) 846.068 (671.161) (607.130) (69.173) 5.142 (176.354) (1.447) (51.162) (47.907) 235.841 135.325 (69.405) 65.920
Acumulado Controladora
Prêmios de resseguros país (a) Prêmios de resseguros exterior (a) Prêmios cedidos em retrocessão (b) Prêmios retidos Variações das provisões técnicas ( c) Prêmios ganhos Sinistros retidos (d) PSL IBNR Outros Custo de aquisição (e) Resultado bruto Outras despesas operacionais (f) Despesas administrativas (g) Resultado financeiro e patrimonial (h) Resultado antes dos impostos Imposto, contribuições e participações nos lucros (i) Lucro líquido do período
1º de janeiro a 30 de setembro de 2017 3.001.459 1.527.653 (1.261.346) 3.267.766 (354.508) 2.913.258 (1.774.034) (1.480.324) (269.095) (24.615) (515.684) 623.540 (119.135) (171.640) 615.272 948.037 (272.124) 675.913
1º de janeiro a 30 de setembro de 2016 2.852.554 925.612 (909.231) 2.868.935 (306.613) 2.562.322 (1.801.114) (1.655.641) (122.631) (22.842) (499.377) 261.831 (104.683) (154.232) 765.378 768.294 (288.038) 480.256
Consolidado 1º de janeiro a 30 de setembro de 2017 3.001.459 1.527.653 (1.261.346) 3.267.766 (354.508) 2.913.258 (1.774.034) (1.480.324) (269.095) (24.615) (515.684) 623.540 (120.159) (175.081) 632.985 961.285 (285.372) 675.913
1º de janeiro a 30 de setembro de 2016 2.852.554 925.612 (909.231) 2.868.935 (306.613) 2.562.322 (1.801.114) (1.655.641) (122.631) (22.842) (499.377) 261.831 (104.683) (156.646) 770.090 770.592 (290.336) 480.256
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Notas Explicativas
IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
Segue abaixo a conciliação entre os saldos apresentados na demonstração do resultado e os saldos para tomada de decisão apresentados acima pela Administração da Companhia. Trimestre Controladora
Prêmios emitidos líquidos Prêmio emitido bruto (a) Comissão de resseguros (e) Variação das provisões técnicas Variação das provisões técnicas - prêmios (c ) Variação das provisões técnicas - comissão (e) Variação das provisões técnicas - outras provisões (c ) Prêmios ganhos Sinistros ocorridos (d) Custo de aquisição (e) Resultado com retrocessão Recuperação de sinistros ocorridos (d) Salvados e ressarcimentos ao retrocessionário (d) Recuperação de IBNR (d) Prêmios cedidos em retrocessão (b) Comissão sobre prêmios cedidos em retrocessão (e) Variação das provisões técnicas - prêmio cedido (c ) Variação das provisões técnicas - comissão cedida (e) Demais resultados com retrocessão (f) Outros resultados custo de aquisição (e) Margem bruta Outras receitas e despesas operacionais Outras receitas e despesas operacionais (f) Provisão de cobertura de crédito (h) Demais resultados financeiros (h) Despesas administrativas Participação nos lucros (i) Despesas com tributos (f) Demais despesas com tributos (i) Demais despesas administrativas (g) Demais resultados administrativos (g) Demais resultados financeiros (h) Outras receitas e despesas operacionais (f) Despesas com tributos Impostos e contribuições (i) Despesa com tributos (f) Resultado operacional Resultado patrimonial Demais resultados patrimoniais (h) Demais despesas administrativas (g) Demais despesas com tributos (f) Demais impostos e contribuições (i) Resultado financeiro Juros de custo de aquisição (e) Juros de prêmios cedidos (b) Juros de prêmios no exterior (a) Juros de prêmios no pais (a) Juros de sinistros (d) Despesas com tributos (f) Resultados financeiros (h) Demais resultados financeiros (i) Ganhos com ativos não correntes (h) Lucro antes do imposto de renda e contribuição social Imposto de renda e contribuição social (i) Lucro líquído do período
Consolidado
1º de julho a 30 de setembro de 2017
1º de julho a 30 de setembro de 2016
1º de julho a 30 de setembro de 2017
1º de julho a 30 de setembro de 2016
1.434.485 1.673.475 (238.990) (100.900) (105.469) 26.135 (21.566) 1.333.585 (821.183) (26.706) (287.615) 96.809 (7.757) (18.270) (331.385) 32.108 (66.111) 3.811 3.230 (50) 198.081 (592) (21.810) (2) 21.220 (59.575) (80) (1.036) (57.013) (24) (1.422) (35.916) (8.523) (27.393) 101.998 10.819 10.819 144.305 (8) (200) 55 18 (8.317) (150) 159.029 (6.122) 19 257.141 (35.608) 221.533
1.049.807 1.251.747 (201.940) (86.108) (43.169) 23.051 (65.990) 963.699 (841.440) (17.856) (94.403) 94.564 (990) 88.894 (183.377) 21.219 (113.889) (824) 10.000 (23.632) (22.912) (720) (55.238) (5.975) (114) (1.522) (47.650) 23 (32.314) (4.592) (27.722) (101.184) 18.289 16.982 116 326 865 196.173 (4) 22 723 (12.189) (188) 217.210 (9.401) (8) 113.270 (47.350) 65.920
1.434.485 1.673.475 (238.990) (100.900) (105.469) 26.135 (21.566) 1.333.585 (821.183) (26.706) (287.615) 96.809 (7.757) (18.270) (331.385) 32.108 (66.111) 3.811 3.230 (50) 198.081 (197) (21.415) (2) 21.220 (63.227) (0) (2.425) (1.036) (56.535) (1.809) (1.422) (34.402) (8.523) (25.879) 100.255 10.243 10.243 150.287 (8) (200) 55 18 (8.317) (150) 165.011 (6.122) 19 260.804 (39.271) 221.533
1.049.807 1.251.747 (201.940) (86.108) (43.169) 23.051 (65.990) 963.699 (841.440) (17.856) (94.403) 94.564 (990) 88.894 (183.377) 21.219 (113.889) (824) 10.000 (24.509) (23.789) (720) (55.634) (5.975) (114) (1.522) (48.046) 23 (31.988) (4.592) (27.396) (102.131) 19.662 18.355 116 326 865 197.177 (4) 22 723 (12.189) (188) 218.214 (9.401) (8) 114.700 (48.780) 65.920
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IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
Acumulado Controladora
Prêmios emitidos líquidos Prêmio emitido bruto (a) Comissão de resseguros (e) Variação das provisões técnicas Variação das provisões técnicas - prêmios (c ) Variação das provisões técnicas - comissão (e) Variação das provisões técnicas - outras provisões (c ) Prêmios ganhos Sinistros ocorridos (d) Custo de aquisição (e) Resultado com retrocessão Recuperação de sinistros ocorridos (d) Salvados e ressarcimentos ao retrocessionário (d) Recuperação de IBNR (d) Prêmios cedidos em retrocessão (b) Comissão sobre prêmios cedidos em retrocessão (e) Variação das provisões técnicas - prêmio cedido (c ) Variação das provisões técnicas - comissão cedida (e) Demais resultados com retrocessão (f) Outros resultados custo de aquisição (e) Margem bruta Outras receitas e despesas operacionais Outras receitas e despesas operacionais (f) Provisão de cobertura de crédito (h) Demais resultados financeiros (h) Despesas administrativas Participação nos lucros (i) Despesas com tributos (f) Demais despesas com tributos (i) Demais despesas administrativas (g) Demais resultados administrativos (g) Demais resultados financeiros (h) Outras receitas e despesas operacionais (f) Despesas com tributos Impostos e contribuições (i) Despesa com tributos (f) Resultado operacional Resultado patrimonial Demais resultados patrimoniais (h) Demais despesas administrativas (g) Demais despesas com tributos (f) Demais impostos e contribuições (i) Resultado financeiro Juros de custo de aquisição (e) Juros de prêmios cedidos (b) Juros de prêmios no exterior (a) Juros de prêmios no pais (a) Juros de sinistros (d) Despesas com tributos (f) Resultados financeiros (h) Demais resultados financeiros (i) Ganhos com ativos não correntes (h) Lucro antes do imposto de renda e contribuição social Imposto de renda e contribuição social (i) Lucro líquído do período
Consolidado
1º de janeiro a 30 de setembro de 2017
1º de janeiro a 30 de setembro de 2016
1º de janeiro a 30 de setembro de 2017
1º de janeiro a 30 de setembro de 2016
3.981.046 4.528.898 (547.852) (452.455) (397.933) 9.648 (64.170) 3.528.591 (1.932.975) (93.265) (837.850) 472.478 (43.881) (236.657) (1.261.146) 110.278 107.595 5.492 7.954 37 664.501 (32.253) (58.057) (240) 26.044 (195.097) (739) (1.942) (2.886) (171.640) (44) (17.846) (57.060) (8.523) (48.537) 380.091 36.691 36.691 495.085 (22) (200) 154 60 (32.999) (707) 552.797 (23.998) 24 911.891 (235.978) 675.913
3.223.049 3.778.485 (555.436) (171.738) (152.680) 65.078 (84.136) 3.051.311 (2.172.893) (80.830) (458.096) 328.748 (38.022) 148.175 (908.814) 71.622 (69.797) (386) 10.378 339.492 (11.998) (11.278) (720) (178.779) (17.925) (1.469) (5.033) (154.352) (110.902) (9.496) (101.406) 37.813 39.984 39.864 120 630.494 575 125 (862) (67.122) (907) 726.230 (27.545) 4 708.295 (228.039) 480.256
3.981.046 4.528.898 (547.852) (452.455) (397.933) 9.648 (64.170) 3.528.591 (1.932.975) (93.265) (837.850) 472.478 (43.881) (236.657) (1.261.146) 110.278 107.595 5.492 7.954 37 664.501 (30.954) (56.758) (240) 26.044 (205.355) (739) (4.265) (2.886) (175.081) (4.538) (17.846) (57.060) (8.523) (48.537) 371.132 32.447 32.447 521.536 (22) (200) 154 60 (32.999) (707) 579.248 (23.998) 24 925.139 (249.226) 675.913
3.223.049 3.778.485 (555.436) (171.738) (152.680) 65.078 (84.136) 3.051.311 (2.172.893) (80.830) (458.096) 328.748 (38.022) 148.175 (908.814) 71.622 (69.797) (386) 10.378 339.492 (11.998) (11.278) (720) (181.193) (17.925) (1.469) (5.033) (156.766) (110.902) (9.496) (101.406) 35.399 42.793 42.673 120 632.397 575 125 (862) (67.122) (907) 728.133 (27.545) 4 710.593 (230.337) 480.256
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Notas Explicativas
IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
Seção D – Estrutura do grupo 4 4.1
Investimentos Movimentação dos investimentos Controladora
Posição inicial Aumento capital (i) Lucro de controladoras Ajuste resultado período anterior Ajuste de avaliação patrimonial reflexo Dividendos pagos Variações cambiais Reversão(provisão) de impairment (ii) Posição final
(i)
30 de setembro de 2017 224.393 381.441 37.068 7.592 (54.861) (691) 594.942
31 de dezembro de 2016 168.466 39.321 2.301 (4.157) 18.462 224.393
Em 29 de fevereiro de 2016, o IRB Brasil RE constituiu o IRB Investimentos e Participações Imobiliárias S.A., subsidiária integral, que tem como escopo a estruturação do sistema de gestão das participações em shopping centers de sua propriedade, a constituição de subsidiárias integrais e a participação no capital de sociedades que tenham por objeto a execução de atividades imobiliárias. Em dezembro de 2016 seu capital constituído é de R$168.466, totalmente integralizado. Em Assembleia Geral Extraordinária dos acionistas, a Companhia decidiu um aumento de capital em R$ 400.000, mediante a emissão de 400.000.000 de novas ações ordinárias, sendo o valor de R$ 381.441 integralizado e o saldo de R$ 18.559 a ser integralizado até 31 de dezembro de 2017. Desta forma, o saldo do capital social em 30 de setembro de 2017 é de R$ 549.907, composto pelo capital de R$ 568.466 e do capital a integralizar de R$ 18.559.
(ii)
Em 2016, o IRB Brasil RE recebeu oferta de compra de sua subsidiária situada nos Estados Unidos. O investimento encontra-se em processo de run-off e teve 100,0% de impairment constituído. No entanto, neste momento, em função da oferta recebida, a Companhia reverteu, parcialmente, o impairment constituído anteriormente.
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Notas Explicativas
IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
4.2
Participação societária Consolidado Percentual
Nome IRB Internacional IRB Investimentos e Participações Imobiliárias IRB Santos Dumont (*) IRB Chile (*) IRB Uso (*) IRB Renda (*) BB Ações 22 Fundo de Investimento BB Peabiru Fundo de Investimento Renda Fixa Bradesco Fundo de Investimento em Ações Safe IBRX-50 Itaú FI IRB Brasil RE Renda Fixa Caixa FI IRB Brasil RE Renda Fixa Bradesco FI IRB Brasil RE Renda Fixa Bradesco FI IRB Brasil RE Renda Fixa Supreme Itaú FI IRB Brasil RE LP Crédito Privado Caixa FI IRB Brasil RE LP Crédito Privado B.Brasil FI IRB Brasil RE LP Crédito Privado Bradesco FI IRB Brasil RE LP Crédito Privado Fundo de Investimento RF IRB Brasil RE Absoluto Em 30 de setembro de 2017
País EUA Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil
Negócio Holding Gestão imobiliária Gestão imobiliária Gestão imobiliária Gestão imobiliária Gestão imobiliária Fundo de investimento Fundo de investimento Fundo de investimento Fundo de investimento Fundo de investimento Fundo de investimento Fundo de investimento Fundo de investimento Fundo de investimento Fundo de investimento Fundo de investimento Fundo de investimento
Relacionamentos Controlada Controlada Controlada indireta Controlada indireta Controlada indireta Controlada indireta Controlada Controlada Controlada Controlada Controlada Controlada Controlada Controlada Controlada Controlada Controlada Controlada
Participação direta nas ações ordinárias 100,0% 100,0%
Participação indireta nas ações ordinárias
100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0%
(*) Controladas diretas do IRB Investimentos e Participações Imobiliárias
Seção E – Notas explicativas relevantes às demonstrações contábeis 5
Caixa e equivalentes de caixa O saldo dessa conta pode ser assim demonstrado: Controladora
Caixa e equivalente de caixa em moeda nacional Caixa e equivalente de caixa em moeda estrangeira
Consolidado
30 de setembro de 2017
31 de dezembro de 2016
30 de setembro de 2017
31 de dezembro de 2016
1.001 10.716 11.717
1.186 212.357 213.543
2.026 14.259 16.285
2.250 215.325 217.575
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Aplicações financeiras Composição das aplicações 6 6.1
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Notas Explicativas
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Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
Títulos de Renda Fixa - Públicos Letras Financeiras do Tesouro (i) Notas do Tesouro Nacional Títulos de Renda Fixa - Privados Debentures Depósito à prazo fixo Letras Financeiras Quotas de Fundos de Investimento Debentures Letras Financeiras Letras Financeiras do Tesouro Notas do Tesouro Nacional Quotas Fundos Exclusivos Operações compromissadas Outros Quotas de Fundos de Investimento em Ações Ações de empresas nacionais Operações compromissadas Outros Aplicações no Exterior Quotas de Fundos de Investimento não exclusivo American Deposits Receipt (ii) Títulos da Dívida Soberana Títulos públicos no exterior Papéis de renda fixa (HSBC) Depósito à prazo fixo no exterior (iv) Outras aplicações no exterior
% Circulante Não circulante
Controladora
SELIC IPCA + 3,6% a.a.
13.119 15.500 280.466
2.123.668 126.825
30 de setem bro de 2017
-
106,4%CDI
Mantido até o vencimento Valor de m ercado/ contábil
-
280.466
Disponível para venda Valor avaliado pela curva
2.123.668 126.825
280.466
-
Valor justo por m eio do resultado
2.123.034 128.421
-
-
280.466
87.887 4.135 157.416 27.063 28.242 243.044 223.618 771.405
109,9%CDI 105,4%CDI SELIC 5,1% a.a.
SELIC
SELIC
16.488 95.315 1.578.305 138.196 73.500 240.636 (47)
26.043 695 (84) 4.728.625
100,0% 1.389.836 4.110.194
6,9% a.a. 26,5% a.a. 2,5% a.a. 1,1% a.a.
Total
-
-
16.488 95.315 1.571.582 138.196 52.978 14
280.466
-
5.500.030
Taxa média de juros - %
-
13.119 15.500 -
16.416 95.160 1.569.286 138.258 52.978 14
4.125.066
-
280.466
5,1% 280.466 -
Valor de m ercado
13.119 15.500 -
6.723 73.500 187.658 (61)
4.123.567
4.135 157.416 28.242 189.793
280.466
Valor avaliado pela curva/ contábil
6.693 73.500 187.658 (61)
26.043 695 (84) 323.093
19.032 164.975 28.876 212.883
4.314.859
Valor de m ercado/ contábil
26.043 695 (84) 323.063
87.887 27.063 243.044 223.618 581.612
4.336.450
Valor avaliado pela curva
87.887 27.063 243.044 223.618 581.612
904.705
78,5% 204.665 4.110.194
904.675
16,4% 904.705 -
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Notas Explicativas
IRB-Brasil Resseguros S.A.
Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
Títulos de Renda Fixa - Públicos Letras Financeiras do Tesouro (i) Letras do Tesouro Nacional Notas do Tesouro Nacional - Série B Títulos de Renda Fixa - Privados Debentures Letras Financeiras Depósito à Prazo Fixo Quotas de Fundos de Investimentos Imobiliários Quotas de Fundos de Investimento Debentures Letras Financeiras Letras Financeiras do Tesouro Letras do Tesouro Nacional Operações Compromissadas Outros Quotas de Fundos de Investimento em Ações Ações de Empresas Nacionais Operações Compromissadas Aplicações no Exterior Quotas de Fundos de Investimento não exclusivo American Deposits Receipt (ii) Títulos da Dívida Soberana (ii) Brazilian Corporate Bonds (iii) Papéis de renda fixa (HSBC) Depósito à Prazo Fixo no Exterior (iv) Outras aplicações no exterior
% Circulante Não circulante
Valor justo por
Controladora
Valor de m ercado / contábil
-
258.287 -
-
15,1% 14,3% 13,8% 11,6% 13,6% -
14,5% 10,4%
13,8% 15,8% 10,5%
Taxa m édia de juros - %
20.749 724 5.021.246
11.986 142.847 944.545 165.891 166.424 147
773 258.287 15.500 250.776
2.532.669 200 509.728
Total
31 de dezem bro de 2016
Valor avaliado pela curva
2.532.669 200 509.728
258.287 -
-
-
104.438 4.283 231.882 5.264 34.318 139.619 230.048 749.852
Mantido até o vencim ento
2.536.934 200 519.445
250.776
-
258.287
24,4% 6,3% 27,5% 4,2% 2,5% 5,4% -
Disponível para venda
-
262.441
11.986 142.847 938.382 165.891 36.647 20
258.287
5.264 5.264
m eio do resultado
-
773 15.500 -
11.997 142.816 939.072 165.539 36.647 20
4.589.146
5.264 5.264
Valor de m ercad o
773 15.500 -
6.163 129.777 127
4.615.111
4.283 226.297 34.318 264.898
Valor avaliado pela curva/ contábil
5.913 129.777 127
20.749 724 173.813
19.580 258.323 35.457 313.360
Valor de m ercado/ contábil
20.761 724 173.575
104.438 5.585 139.619 230.048 479.690
263.551
Valor avaliado pe la curva
104.438 5.585 139.619 230.048 479.690
263.551
5.771.098
4.854.044
100,0% 836.280 4.934.818
4.928.471
4,6% 5.264 258.287
653.503
84,1% 177.513 4.676.531
653.265
11,3% 653.503 -
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Notas Explicativas
IRB-Brasil Resseguros S.A.
Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
Títulos de Renda Fixa - Públicos Letras Financeiras do Tesouro (i) Letras do Tesouro Nacional Títulos de Renda Fixa - Privados Debêntures Depósito à prazo fixo Letras Financeiras Quotas de Fundos de Investimentos Imobiliários Fundos Imobiliários não exclusivos Quotas de Fundos de Investimento Debêntures Letras Financeiras Letras Financeiras do Tesouro Notas do Tesouro Nacional Quotas de Fundos de Investimentos exclusivos Operações compromissadas Quotas de Fundos de Investimentos não exclusivos Quotas de Fundos de Investimento em Ações Ações de empresas nacionais Operações compromissadas Aplicações no Exterior Quotas de Fundos de Investimento não exclusivo American Deposits Receipt (ii) Títulos da Dívida Soberana (ii) Títulos Públicos no exterior Papéis de renda fixa (HSBC) Depósito à prazo fixo no exterior (iv) U.S. Treasury Securities Obligations of U.S. Obligation of U.S. Government Corporations and Agencies Non-U.S. Government Sec Issued by States & Terr. Corporate Securities Short-term Investments Outras aplicações no exterior
% Circulante Não circulante
Valor justo por m eio do resultado
Disponível para venda
Mantido até o vencim ento
Consolidado
30 de setem bro de 2017
2.123.668 126.825
Total
SELIC IPCA + 3,6% a.a.
13.119 15.500 280.466
Taxa m édia de juros - %
-
106,4%CDI
Valor de m ercado
-
280.466
Valor avaliado pela curva/ contábil
280.466
-
109,9%CDI 105,4%CDI SELIC 5,1% a.a.
Valor de m ercado/ contábil
-
-
-
SELIC
Valor avaliado pela curva
-
34.124
-
-
Valor de m ercado/ contábil -
40.044
16.488 95.315 1.571.582 138.196
-
280.466
Valor avaliado pela curva
-
13.119 15.500 -
16.416 95.160 1.569.286 138.258
52.995 -
280.466
1.069
87.887 4.135 157.416 27.063 28.242 243.044 6.945
2.123.668 126.825
13.119 15.500 -
-
52.995 -
4.159.193
-
2.123.034 128.421
-
6.723 73.500 187.658 87.844
4.163.614
-
16.488 95.315 1.578.305 138.196 73.500 240.653 87.844
87.887 -
-
27.063 243.044 -
212 984 5.019 638 204.660
280.466 -
-
280.466 5,0% 280.466 -
-
5.637.045 100,0% 1.481.840 4.155.205
212 984 5.019 638 223.618 786.272
26.043 727 4.850.773
27.063 243.044 -
212 984 5.019 638 227.750
4.363.853 77,4% 208.648 4.155.205
6,9% 26,5% 2,5% 1,1%
34.124
6.693 73.500 187.658 87.844
26.043 727 411.114
-
-
223.618 581.612
4.391.364 -
SELIC
26.043 727 411.084
87.887 -
1.069
4.135 157.416 28.242 6.945
223.618 581.612
992.726 17,6% 992.726 -
a.a. a.a. a.a. a.a. 1.069
19.032 164.975 28.876 6.945
992.696 -
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Notas Explicativas
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Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
Títulos de Renda Fixa - Públicos Letras Financeiras do Tesouro (i) Letras do Tesouro Nacional Notas do Tesouro Nacional - Série B Títulos de Renda Fixa - Privados Debentures Letras Financeiras Depósito à Prazo Fixo Quotas de Fundos de Investimentos Imobiliários Quotas de Fundos de Investimento Debentures Letras Financeiras Letras Financeiras do Tesouro Letras do Tesouro Nacional Operações Compromissadas Quotas de Fundos de Investimentos Não Exclusivos Quotas de Fundos de Investimento em Ações Ações de Empresas Nacionais Operações Compromissadas
Aplicações no Exterior Quotas de Fundos de Investimento não exclusivo American Deposits Receipt (ii) Títulos da Dívida Soberana (ii) Brazilian Corporate Bonds (iii) Papéis de renda f ixa (HSBC) Depósito à Prazo Fixo no Exterior (iv) U.S. Treasury Securities Obligations of U.S. Obligation of U.S. Government Corporations and Agencies Non-U.S. Government Sec Issued by States & Terr. Corporate Securities Short-term Investments Outras aplicações no exterior
% Circulante Não circulante
Valor justo por m e io do res ultado
M antido até o vencim ento
Cons olidado
-
-
258.287 -
-
-
15,1% 14,3% 13,8% 11,6% 13,6%
14,5% 10,4%
13,8% 15,8% 10,5%
Taxa m é dia de juros - %
19.754
11.986 142.847 944.545 165.891 166.767
773 258.287 15.500 40.384
2.532.669 200 509.728
Total
31 de dezem bro 2016
Valor de m ercado / contábil
258.287 -
-
Dis ponível para ve nda Valor avaliado pe la curva
2.532.669 200 509.728
-
-
Valor de m e rcado
2.536.934 200 519.445
40.384
-
Valor avaliado pe la curva/ contábil
-
40.044
-
11.986 142.847 938.382 165.891 36.670
Valor de m ercado/ contábil
773 15.500
-
11.997 142.816 939.072 165.539 36.647
Valor avaliado pe la curva
773 15.500
19.754
6.163 130.097
-
20.763 724
19.754
-
4.830.818
1.091
104.438
-
24,4%
-
7.108
-
4.283 231.882 5.264 34.318 139.619
-
6,3% 27,5% 4,2% 2,5% 5,4%
13,6%
5.913 130.107
-
20.763 724
258.287
20.761 724
258.287
-
-
4.378.757
193.774
4.283 226.297 34.318 -
-
4.392.694
193.532
-
7.108
-
104.438
19.580 258.323 35.457 -
1.091
-
104.438
7.150
1.293 224 5.961 294 230.048 765.823
5.596.641 100,0% 861.473 4.735.168
-
5.264 -
5.585 139.619
1.099
5.264 -
5.264
5.585 139.619
-
5.264
-
1.293 224 5.961 294 280.869
-
1.292 225 5.980 294 329.400
230.048 479.690
263.551
230.048 479.690
4.722.094
263.551 4,7% 5.264 258.287
673.222
4.659.626 83,3% 182.745 4.476.881
673.464 12,0% 673.464 -
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Versão : 1
Notas Explicativas
IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
(i)
Letras Financeiras do Tesouro Referem-se a títulos públicos do Tesouro Nacional que fazem parte da carteira própria do IRB Brasil RE. Seus rendimentos são atualizados pela taxa Selic e os títulos estão custodiados no Banco do Brasil. Adicionalmente, estes títulos são ajustados aos seus valores de mercado, obtidos através de informações divulgadas pela ANBIMA - Associação Brasileira das Entidades dos Mercados Financeiro e de Capitais.
(ii)
Títulos da dívida mobiliária soberana e de empresas estatais brasileiras (ADR's) Representam títulos de renda fixa emitidos no exterior, em dólares dos Estados Unidos, pela União.
(iii)
Brazilian Corporate Bonds Representam títulos de renda fixa emitidos por subsidiárias, sediadas no exterior, de empresas brasileiras. Estes títulos, denominados em dólares dos Estados Unidos, foram colocados no mercado internacional. Estão sob administração da Bank of America, em Nova Iorque. Em junho de 2011, a provisão foi contabilizada à razão de 100,0% dos títulos vencidos e não pagos, exceto para os títulos renegociados, em função da condição de adimplência dos titulares da dívida.
(iv)
Depósitos a prazo fixo no exterior Representam aplicações em time deposits de responsabilidade do HSBC, Rabobank e Banco Patagônia, em Nova Iorque, cujos prazos de vencimento oscilam entre 12 a 120 dias. Tais aplicações possuem como moedas de origem o Dólar e o Peso.
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Versão : 1
Notas Explicativas
IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
6.1.1 Abertura das aplicações por tipo e prazo de vencimento Controladora 30 de setembro de 2017 Sem vencimento Valor justo por meio do resultado Títulos de Renda Fixa - Privados Debêntures Depósito à prazo fixo
13.119 -
De 1 a 180 dias
De 181 a 365 dias
Acima de 365 dias
15.500
-
-
Total
13.119 15.500
Quotas de Fundos de Investimento Quotas de Fundos de Investimento Exclusivos Letras Financeiras do Tesouro Operações compromissadas Outros
73.500 (61)
6.650 187.658 -
-
73 -
73.500 6.723 187.658 (61)
Quotas de Fundos de Investimento em Ações Ações de empresas nacionais Operações compromissadas Outros
26.043 (84)
695 -
-
-
26.043 695 (84)
87.887 27.063 223.618
243.044 -
-
-
87.887 27.063 243.044 223.618
73
904.705
Aplicações no Exterior Quotas de Fundos de Investimentos Não Exclusivos Títulos da Dívida Soberana Títulos Públicos no Exterior Depósito à prazo fixo no exterior Outras aplicações no exterior
Disponível para venda Títulos de Renda Fixa - Públicos Letras Financeiras do Tesouro Notas do Tesouro Nacional Quotas de Fundos de Investimento Quotas de Fundos de Investimento Exclusivos LP Debêntures Letras do Tesouro Nacional Letras Financeiras Letras Financeiras do Tesouro Notas do Tesouro Nacional Operações compromissadas Outros Aplicações no Exterior American Deposits Receipt Títulos da Dívida Soberana Papéis de renda fixa (HSBC)
Mantidos até o vencimento Letras Financeiras
451.085
453.547
-
-
14
4.135 -
-
62.097
2.123.668 64.728
2.123.668 126.825
15.182 13.656 52.978 -
2.224 29.865 18.929 -
14.264 50.268 1.538.997 138.196 -
16.488 95.315 1.571.582 138.196 52.978 14
718 2.762
2.105
156.698 23.375
4.135 157.416 28.242
4.149
85.296
115.220
4.110.194
4.314.859
-
280.466
-
-
280.466
-
280.466
-
-
280.466
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ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2017 - IRB – Brasil Resseguros S.A.
Versão : 1
Notas Explicativas
IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
Controladora 31 de dezembro de 2016
Valor justo por meio do resultado Títulos de Renda Fixa - Privados Debêntures Depósito à Prazo Fixo Quotas de Fundos de Investimento Letras Financeiras do Tesouro Operações Compromissadas Quotas de Fundos de Investimento em Ações Ações de Empresas Nacionais Operações Compromissadas Outros Aplicações no Exterior Quotas de Fundos de Investimentos Não Exclusivos Títulos da Dívida Soberana Depósito à Prazo Fixo no Exterior Outras aplicações no exterior
Sem vencimento
De 1 a 180 dias
773 -
15.500
-
5.909 129.777
186 -
20.749 127
724 -
104.438 230.048
-
356.135 Disponível para venda Títulos de Renda Fixa - Públicos Letras Financeiras do Tesouro Notas do Tesouro Nacional Letras do Tesouro Nacional Quotas de Fundos de Investimento Debêntures Letras do Tesouro Nacional Letras Financeiras Letras Financeiras do Tesouro Operações Compromissadas Outros
De 181 a 365 dias
Acima de 365 dias
-
773 15.500
68 -
6.163 129.777
-
-
20.749 724 127
812 139.619 -
4.773 -
-
104.438 5.585 139.619 230.048
292.341
4.959
68
653.503
-
200
-
2.532.669 509.728 -
2.532.669 509.728 200
20
1.945 19.990 1.319 8.426 36.647 -
1.464 62.578 -
8.577 145.901 78.950 929.956 -
11.986 165.891 142.847 938.382 36.647 20
Quotas de Fundos de Investimentos Imobiliários Aplicações no Exterior American Deposits Receipt Títulos da Dívida Soberana Papéis de renda fixa (HSBC)
Mantidos até o vencimento Letras Financeiras Aplicações no Exterior Brazilian Corporate Bonds
Total
250.776
4.283 -
29.361 4.679
4.412
196.936 25.227
6.492
102.567
68.454
-
-
-
258.287
258.287
-
258.287
5.264 263.551
-
5.264 5.264
4.676.531
4.283 226.297 34.318 4.854.044
PÁGINA: 74 de 160
ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2017 - IRB – Brasil Resseguros S.A.
Versão : 1
Notas Explicativas
IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
Consolidado 30 de setembro de 2017 Sem vencimento
De 1 a 180 dias
De 181 a 365 dias
Acima de 365 dias
Total
Valor justo por meio do resultado Títulos de Renda Fixa - Privados Debêntures Depósito à prazo fixo
13.119 -
15.500
-
-
13.119 15.500
Quotas de Fundos de Investimento Quotas de Fundos de Investimentos Exclusivos Letras Financeiras do Tesouro Operações compromissadas Quotas de Fundos de Investimentos não exclusivos
73.500 -
6.650 187.658 87.844
-
73 -
73.500 6.723 187.658 87.844
Quotas de Fundos de Investimento em Ações Ações de empresas nacionais Operações compromissadas
26.043 -
727
-
-
26.043 727
87.887 27.063 223.618
243.044 -
-
-
87.887 27.063 243.044 223.618
451.230
541.423
-
73
992.726
-
-
62.097
2.123.668 64.728
2.123.668 126.825
-
15.182 13.656 52.995 -
2.224 29.865 18.929 -
14.264 50.268 1.538.997 138.196 34.124
16.488 95.315 1.571.582 138.196 52.995 34.124
4.135 638 4.773
718 2.762 1.933 588 87.834
2.105 222 212 130 257 116.041
156.698 23.375 4.790 1.069 854 4.174 4.155.205
4.135 157.416 28.242 6.945 1.069 212 984 5.019 638 4.363.853
-
-
280.466
-
280.466
-
-
280.466
-
280.466
Aplicações no Exterior Quotas de Fundos de Investimentos Não Exclusivos Títulos Públicos no exterior Depósito à prazo fixo no exterior Outras aplicações no exterior
Disponível para venda Títulos de Renda Fixa - Públicos Letras Financeiras do Tesouro Notas do Tesouro Nacional Quotas de Fundos de Investimento Debêntures Letras Financeiras Letras Financeiras do Tesouro Notas do Tesouro Nacional Operações compromissadas Fundos Imobiliários Aplicações no Exterior American Deposits Receipt Títulos da Dívida Soberana Papéis de renda fixa (HSBC) U.S. Treasury Securities Obligations of U.S. Obligation of U.S. Government Corporations and Agencies Non-U.S. Government Sec Issued by States & Terr. Corporate Securities Short-term Investments Mantidos até o vencimento Letras Financeiras
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Notas Explicativas
IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
Consolidado 31 de dezembro de 2016 Sem vencimento Valor justo por meio do resultado Títulos de Renda Fixa - Privados Debêntures Depósito à Prazo Fixo
De 1 a 180 dias
De 181 a 365 dias
Acima de 365 dias
Total
773
15.500
-
-
773 15.500
Quotas de Fundos de Investimento Letras Financeiras do Tesouro Operações Compromissadas Quotas de Fundos de Investimentos Não Exclusivos
19.754
5.909 130.097 -
186 -
68 -
6.163 130.097 19.754
Quotas de Fundos de Investimento em Ações Ações de Empresas Nacionais Operações Compromissadas
20.763 -
724
-
-
20.763 724
104.438 230.048
812 139.619 -
4.773 -
-
104.438 5.585 139.619 230.048
375.776
292.661
4.959
68
673.464
Disponível para venda Títulos de Renda Fixa - Públicos Letras Financeiras do Tesouro Notas do Tesouro Nacional Letras do Tesouro Nacional
-
200
-
2.532.669 509.728 -
2.532.669 509.728 200
Quotas de Fundos de Investimento Debêntures Letras do Tesouro Nacional Letras Financeiras Letras Financeiras do Tesouro Operações Compromissadas
-
1.945 19.990 1.319 8.426 36.670
1.464 62.578 -
8.577 145.901 78.950 929.956 -
11.986 165.891 142.847 938.382 36.670
Aplicações no Exterior Quotas de Fundos de Investimentos Não Exclusivos Títulos da Dívida Soberana Depósito à Prazo Fixo no Exterior Outras aplicações no exterior
Quotas de Fundos de Investimentos Imobiliários Aplicações no Exterior American Deposits Receipt Títulos da Dívida Soberana Papéis de renda fixa (HSBC) U.S. Treasury Securities Obligations of U.S. Obligation of U.S. Government Corporations and Agencies Non-U.S. Government Sec Issued by States & Terr. Corporate Securities Short-term Investments Mantidos até o vencimento Letras Financeiras Aplicações no Exterior Brazilian Corporate Bonds
40.384
4.283 294 6.870
29.361 4.679 637 411 393
4.412 1.712 212 1.466
196.936 25.227 4.759 879 882 224 4.102
104.031
71.844
4.476.881
4.283 226.297 34.318 7.108 1.091 1.293 224 5.961 294 4.659.626
-
-
-
258.287
258.287
-
5.264 5.264
-
258.287
5.264 263.551
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IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
6.2
Movimentação das aplicações financeiras Controladora
Saldos em 31 de dezembro de 2015 Aplicações Rendimento resgate Principal resgate Resultado financeiro Ajuste a valor de mercado Oscilação cambial Saldos em 31 de dezembro de 2016
Saldos em 31 de dezembro de 2016 Aplicações Rendimento resgate Principal resgate Resultado financeiro Ajuste a valor de mercado Oscilação cambial Saldos em 30 de setembro de 2017
Valor justo por meio do resultado
Disponível para venda
Mantidos até o vencimento
Total
990.521 3.659.342 (39.059) (3.918.493) 86.303 (125.111) 653.503
5.006.493 4.908.967 (63.026) (5.621.694) 620.001 87.282 (83.979) 4.854.044
250.262 (649) (17.226) 34.196 (3.032) 263.551
6.247.276 8.568.309 (102.734) (9.557.413) 740.500 87.282 (212.122) 5.771.098
Valor justo por meio do resultado
Disponível para venda
Mantidos até o vencimento
Total
653.503 2.458.602 (21.227) (2.220.314) 56.743 (22.602) 904.705
4.854.044 1.129.734 (361.451) (1.700.755) 350.239 52.836 (9.788) 4.314.859
263.551 (47) (5.072) 22.200 (166) 280.466
5.771.098 3.588.336 (382.725) (3.926.141) 429.182 52.836 (32.556) 5.500.030
Consolidado
Saldos em 31 de dezembro de 2015 Aplicações Rendimento resgate Principal resgate Resultado financeiro Ajuste a valor de mercado Oscilação cambial Saldos em 31 de dezembro de 2016
Saldos em 31 de dezembro de 2016 Aplicações Rendimento resgate Principal resgate Resultado financeiro Ajuste a valor de mercado Oscilação cambial Saldos em 30 de setembro de 2017
Valor justo por meio do resultado
Disponível para venda
Mantidos até o vencimento
Total
990.923 3.683.196 (39.059) (3.923.573) 87.088 (125.111) 673.464
4.929.454 4.923.363 (63.026) (5.749.733) 619.667 87.282 (87.381) 4.659.626
250.262 (649) (17.226) 34.196 (3.032) 263.551
6.170.639 8.606.559 (102.734) (9.690.532) 740.951 87.282 (215.524) 5.596.641
Valor justo por meio do resultado
Disponível para venda
Mantidos até o vencimento
Total
673.464 2.696.294 (21.227) (2.416.397) 83.194 (22.602) 992.726
4.659.626 1.113.657 (361.451) (1.441.266) 350.239 52.836 (9.788) 4.363.853
263.551 (47) (5.072) 22.200 (166) 280.466
5.596.641 3.809.951 (382.725) (3.862.735) 455.633 52.836 (32.556) 5.637.045
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IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
7
Créditos das operações com resseguros e retrocessões As contas de créditos das operações com resseguros e retrocessões representam, principalmente, os saldos a receber resultantes dos movimentos operacionais das sociedades seguradoras do país e de sociedades resseguradoras do país e do exterior, acrescidos dos prêmios emitidos a receber, das respectivas comissões, das indenizações de sinistros a receber e dos créditos decorrentes dos negócios provenientes de operações realizadas no passado pela sucursal de Londres, conforme demonstrado a seguir:
7.1
Composição Controladora
Circulante Operações com seguradoras (7.2.1) Operações com resseguradoras (7.2.2) Outros créditos operacionais Provisão de créditos com liquidação duvidosa Não circulante Operações com seguradoras (7.2.1) Provisão de créditos com liquidação duvidosa
7.2
Consolidado
30 de setembro de 2017
31 de dezembro de 2016
30 de setembro de 2017
31 de dezembro de 2016
2.458.378 924.755 68.316 (63.329) 3.388.120
1.828.380 610.377 56.358 (66.045) 2.429.070
2.458.378 924.769 68.316 (63.329) 3.388.134
1.828.380 610.377 57.007 (66.045) 2.429.719
29.754 (29.754) -
31.392 (31.392) -
29.754 (29.754) -
31.392 (31.392) -
3.388.120
2.429.070
3.388.134
2.429.719
Movimentação
7.2.1 Operações com seguradoras Controladora e Consolidado
Saldos em 31 de dezembro de 2015 Prêmios a receber Recebimentos Salvados, ressarcimentos e adiantamentos para liquidação de sinistros Variação cambial Saldos em 31 de dezembro de 2016 Circulante Não circulante
Prêmio efetivo
Prêmio estimado
Prêmio RVNE
Sinistro
Total
1.016.800 851.590 (817.611)
398.701 518.680 (471.815)
275.431 72.780 (14.944)
153.849 -
1.844.781 1.443.050 (1.304.370)
(48.851) 1.001.928
(18.122) 427.444
(27.830) 305.437
(28.135) (751) 124.963
(28.135) (95.554) 1.859.772 1.828.380 31.392 1.859.772
Controladora e Consolidado
Saldos em 31 de dezembro de 2016 Prêmios a receber Recebimentos Salvados, ressarcimentos e adiantamentos para liquidação de sinistros Variação cambial Saldos em 30 de setembro de 2017 Circulante Não circulante
Prêmio efetivo
Prêmio estimado
Prêmio RVNE
Sinistro
Total
1.001.928 953.447 (763.180)
427.444 577.053 (296.972)
305.437 51.833 (16.633)
124.963 -
1.859.772 1.582.333 (1.076.785)
9.164 1.201.359
(2.713) 704.812
(5.126) 335.511
121.183 304 246.450
121.183 1.629 2.488.132 2.458.378 29.754 2.488.132
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Notas Explicativas
IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
7.2.2 Operações com resseguradoras Controladora
Saldos em 31 de dezembro de 2015 Prêmios a receber Recebimentos Recuperação de sinistros Variação cambial Outros créditos Saldos em 31 de dezembro de 2016
Saldos em 31 de dezembro de 2016 Prêmios a receber Recebimentos Recuperação de sinistros Variação cambial Outros créditos Saldos em 30 de setembro de 2017
Prêmio efetivo
Sinistros
Outros
Total
172.823 353.024 (198.440) (33.286) 294.121
231.023 215.535 (134.343) 312.215
(388) (202) 4.631 4.041
403.458 353.024 (198.440) 215.535 (167.831) 4.631 610.377
Prêmio efetivo
Sinistros
Outros
Total
294.121 525.218 (219.766) (653) 598.920
312.215 13.926 (6.378) 319.763
4.041 (12) 2.043 6.072
610.377 525.218 (219.766) 13.926 (7.043) 2.043 924.755
Consolidado
Saldos em 31 de dezembro de 2015 Prêmios a receber Recebimentos Recuperação de sinistros Variação cambial Outros créditos Saldos em 31 de dezembro de 2016
Saldos em 31 de dezembro de 2016 Prêmios a receber Recebimentos Recuperação de sinistros Variação cambial Outros créditos Saldos em 30 de setembro de 2017
Prêmio efetivo
Sinistros
Outros
Total
172.823 353.024 (198.440) (33.286) 294.121
231.023 215.535 (134.343) 312.215
(388) (202) 4.631 4.041
403.458 353.024 (198.440) 215.535 (167.831) 4.631 610.377
Prêmio efetivo
Sinistros
Outros
Total
294.121 525.218 (219.766) (653) 598.920
312.215 13.926 (6.378) 319.763
4.041 (12) 2.057 6.086
610.377 525.218 (219.766) 13.926 (7.043) 2.057 924.769
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Notas Explicativas
IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
7.3
Aging de créditos das operações com resseguros e retrocessões A análise de vencimento de créditos das operações com resseguro e retrocessão está apresentada abaixo: Controladora Crédito das operações
Aging A vencer Vencidos Vencidos Vencidos Vencidos Vencidos Vencidos
até 30 dias entre 31 e 60 dias entre 61 e 120 dias entre 121 e 180 dias entre 181 e 365 dias acima de 365 dias
Débito das operações
PDD
Total
2.803.153 327.883 30.830 88.137 21.057 65.844 144.299
(899.233) (107.190) (20.964) (55.746) (9.436) (43.380) (149.257)
(30.585) (3.817) (1.350) (785) (2.186) (2.774) (51.586)
1.873.335 216.876 8.516 31.606 9.435 19.690 (56.544)
3.481.203
(1.285.206)
(93.083)
2.102.914
Consolidado Crédito das operações
Aging A vencer Vencidos Vencidos Vencidos Vencidos Vencidos Vencidos
até 30 dias entre 31 e 60 dias entre 61 e 120 dias entre 121 e 180 dias entre 181 e 365 dias acima de 365 dias
Débito das operações
PDD
Total
2.803.153 327.883 30.830 88.137 21.057 65.844 144.313
(899.233) (107.190) (20.964) (55.746) (9.436) (43.380) (149.515)
(30.585) (3.817) (1.350) (785) (2.186) (2.774) (51.586)
1.873.335 216.876 8.516 31.606 9.435 19.690 (56.788)
3.481.217
(1.285.464)
(93.083)
2.102.670
Para os saldos das contas a pagar e a receber, vencidos e a vencer, no valor de R$ 2.195.997 na controladora e R$ 2.195.753 no consolidado, foi constituída provisão para devedores duvidosos no valor de R$ 93.083, considerando o histórico de inadimplência dos clientes, dentro da utilização da metodologia própria da Companhia, baseada na segregação de parceiros de negócios por origem de atuação país e exterior e partes relacionadas, classificação de rating por histórico de adimplência, clientes com saldos passivos não liquidados e tratamento especial para clientes em negociação.
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Notas Explicativas
IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
8
Ativos de retrocessão - provisões técnicas
8.1
Sinistros – retrocessão (composição) Sinistros pendentes de pagamento e sinistros ocorridos mas não avisados, conforme demonstrado abaixo: Controladora 30 de setembro de 2017
Patrimonial Riscos especiais Responsabilidades Cascos Automóveis Transportes Riscos financeiros Crédito Pessoas Habitacional Rural Marítimo Aeronáutico Outros
Sinistros pendentes de pagamento
Sinistros pendentes de pagamento em disputa judicial
Sinistros ocorridos mas não avisados
Total
726.268 46.236 201.483 340.185 1.879 150.556 96.545 7.306 15.300 145 19.625 21.025 53.142 36.173 1.715.868
79.459 267 27.794 7.824 37 1.052 4.819 460 1.328 4.643 1.650 129.333
209.493 7.868 15.564 63.465 626 16.414 62.207 2.248 13.823 50 8.345 4.057 70.134 6.828 481.122
1.015.220 54.371 244.841 411.474 2.542 168.022 163.571 10.014 30.451 195 32.613 25.082 124.926 43.001 2.326.323
Controladora 31 de dezembro de 2016
Grupo de Ramos
Patrimonial Riscos especiais Responsabilidades Cascos Automóveis Transportes Riscos financeiros Crédito Pessoas Habitacional Rural Marítimo Aeronáutico Outros
Sinistros pendentes de pagamento
Sinistros pendentes de pagamento em disputa judicial
Sinistros ocorridos mas não avisados
Total
924.990 35.502 211.533 354.055 1.825 155.033 148.927 9.637 22.513 153 5.620 8.293 113.369 27.834 2.019.284
75.251 258 27.482 6.826 4.269 996 4.674 2.842 1.285 4.427 413 128.723
267.845 9.365 31.244 127.837 713 21.444 108.566 6.342 11.723 232 8.897 3.791 120.575 6.008 724.582
1.268.086 45.125 270.259 488.718 6.807 177.473 262.167 18.821 35.521 385 18.944 12.497 233.944 33.842 2.872.589
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Notas Explicativas
IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
Consolidado 30 de setembro de 2017
Patrimonial Riscos especiais Responsabilidades Cascos Automóveis Transportes Riscos financeiros Crédito Pessoas Habitacional Rural Marítimo Aeronáutico Outros
Sinistros pendentes de pagamento
Sinistros pendentes de pagamento em disputa judicial
Sinistros ocorridos mas não avisados
Total
726.268 46.236 201.483 340.185 1.879 150.556 96.545 7.306 15.300 145 19.625 21.025 53.142 36.173 1.715.868
79.459 267 27.794 7.824 37 1.052 4.819 460 1.328 4.643 1.650 129.333
209.493 7.868 15.564 63.465 626 16.414 62.207 2.248 13.823 50 8.345 4.057 70.134 6.828 481.122
1.015.220 54.371 244.841 411.474 2.542 168.022 163.571 10.014 30.451 195 32.613 25.082 124.926 43.001 2.326.323
Consolidado 31 de dezembro de 2016
Grupo de Ramos Patrimonial Riscos especiais Responsabilidades Cascos Automóveis Transportes Riscos financeiros Crédito Pessoas Habitacional Rural Marítimo Aeronáutico Outros
Sinistros pendentes de pagamento
Sinistros pendentes de pagamento em disputa judicial
Sinistros ocorridos mas não avisados
Total
924.990 35.502 211.533 354.057 1.825 155.033 148.927 9.637 22.513 153 5.620 8.293 113.369 57.534 2.048.986
75.251 258 27.482 6.826 4.269 996 4.674 2.842 1.285 4.427 413 128.723
267.845 9.365 31.244 127.837 713 21.444 108.566 6.342 11.723 232 8.897 3.791 120.575 6.008 724.582
1.268.086 45.125 270.259 488.720 6807 177.473 262.167 18.821 35.521 385 18.944 12.497 233.944 63.542 2.902.291
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IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
8.1.1 Movimentação Controladora
Saldos em 31 de dezembro de 2015 Liquidação de sinistros Constituição de provisão de sinistros Saldos em 31 de dezembro de 2016
Saldos em 31 de dezembro de 2016 Liquidação de sinistros Constituição de provisão de sinistros Saldos em 30 de setembro de 2017
Sinistros pendentes de pagamento
Sinistros ocorridos mas não avisados
Total
2.945.238 (2.862.926) 2.065.695 2.148.007
531.023 (103.261) 296.820 724.582
3.476.261 (2.966.187) 2.362.515 2.872.589
Sinistros pendentes de pagamento
Sinistros ocorridos mas não avisados
Total
2.148.007 (3.437.167) 3.134.361 1.845.201
724.582 (267.825) 24.365 481.122
2.872.589 (3.704.992) 3.158.726 2.326.323
Consolidado
Saldos em 31 de dezembro de 2015 Liquidação de sinistros Constituição de provisão de sinistros Saldos em 31 de dezembro de 2016
Saldos em 31 de dezembro de 2016 Liquidação de sinistros Constituição de provisão de sinistros Saldos em 30 de setembro de 2017
Sinistros pendentes de pagamento
Sinistros ocorridos mas não avisados
Total
2.987.063 (2.862.926) 2.053.572 2.177.709
531.023 (103.261) 296.820 724.582
3.518.086 (2.966.187) 2.350.392 2.902.291
Sinistros pendentes de pagamento
Sinistros ocorridos mas não avisados
Total
2.177.709 (3.437.167) 3.104.659 1.845.201
724.582 (267.825) 24.365 481.122
2.902.291 (3.704.992) 3.129.024 2.326.323
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IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
8.2
Prêmios de retrocessão diferidos Controladora e Consolidado 30 de setembro de 2017 Provisão de prêmios não ganhos
Patrimonial Riscos especiais Responsabilidades Automóveis Transportes Riscos financeiros Crédito Pessoas Rural Marítimo Aeronáutico Outros
Comissão de resseguro diferida
Efetivo
Estimado
RVNE
Efetivo
Estimado
RVNE
Total
325.364 108.133 45.875 763 11.558 4.163 14.395 7.906 7.139 14.099 30.968 570.363
64.812 13.264 15.821 1.637 16.607 9.811 71 6.051 4.542 675 133.291
45.306 28.533 8.277 92 11.165 3.438 1 2.637 666 4.364 6.613 111.092
(13.959) (5.082) (2.367) (28) (567) (144) (733) (2.466) (212) (64) (552) (26.174)
(3.020) (332) (1.950) (57) (2.234) (408) (25) (313) (18) (41) (8.398)
(2.605) (865) (817) (4) (1.373) (784) (364) (168) (130) (145) (7.255)
415.898 143.651 64.839 2.403 35.156 6.673 1 25.338 5.984 16.899 25.027 31.050 772.919
Circulante Não circulante
714.892 58.027
Controladora e Consolidado 31 de dezembro de 2016 Provisão de prêmios não ganhos Grupo de Ramos
Efetivo
Estimado
Efetivo
Estimado
RVNE
Total
Patrimonial
223.844
71.019
33.180
(11.614)
(7.488)
(2.464)
306.477
Riscos especiais Responsabilidades Cascos Automóveis Transportes Riscos financeiros Pessoas Rural Marítimo Aeronáutico Outros
124.587 23.686 54 1.524 13.134 20.042 12.587 2.876 10.937 31.207 56.323 520.801
4.949 7.624 876 1.330 547 4.245 5.726 10.764 2.980 110.060
22.558 5.102 59 13.350 4.474 1.824 227 3.113 6.011 89.898
(9.159) (2.250) (2) (69) (721) (1.130) (738) (1.003) (436) (12) (1.321) (28.455)
(49) (1.266) (39) (69) (226) (1.520) (286) (3) (855) (11.801)
(1.268) (599) (3) (1.696) (820) (280) (68) (155) (169) (7.522)
141.618 32.297 52 2.348 25.328 22.887 13.393 4.757 18.899 47.798 57.127 672.981
Circulante Não circulante
RVNE
Comissão de resseguro diferida
611.403 61.578
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Notas Explicativas
IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
8.2.1 Movimentação Controladora e Consolidado Provisão de prêmios não ganhos
8.3
Comissão de resseguro diferida
Efetivo
Estimado
RVNE
Efetivo
Estimado
RVNE
Total
Saldos em 31 de dezembro de 2015 Diferimento pelo risco Constituição Saldos em 31 de dezembro de 2016
621.934 (379.430) 278.297 520.801
46.621 (47.139) 110.578 110.060
98.853 (34.153) 25.198 89.898
(36.201) 18.345 (10.599) (28.455)
(6.910) 8.919 (13.810) (11.801)
(8.234) 1.947 (1.235) (7.522)
716.063 (431.511) 388.429 672.981
Efetivo
Estimado
RVNE
Efetivo
Estimado
RVNE
Total
Saldos em 31 de dezembro de 2016 Diferimento pelo risco Constituição Saldos em 30 de setembro de 2017
520.801 (325.296) 374.858 570.363
110.060 (105.870) 129.101 133.291
89.898 (6.134) 27.328 111.092
(28.455) 12.637 (10.356) (26.174)
(11.801) 10.764 (7.361) (8.398)
(7.522) 658 (391) (7.255)
672.981 (413.241) 513.179 772.919
Outras provisões técnicas A provisão para excedentes técnicos garante os valores destinados à distribuição de excedentes decorrentes de superávit técnico na operacionalização de contratos, e a provisão de despesas relacionadas, constituem coberturas das despesas relacionadas a sinistro. Controladora e Consolidado
Patrimonial Riscos especiais Responsabilidades Cascos Automóveis Transportes Riscos financeiros Crédito Pessoas Rural Marítimo Aeronáutico
30 de setembro de 2017
31 de dezembro de 2016
598 3.019 343 29 75 215 62 22 198 4.561
5.623 237 4.473 3.913 29 181 319 6 59 8 15 2.518 17.381
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IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
9
Títulos e créditos a receber Controladora
Consolidado
30 de setembro de 2017
31 de dezembro de 2016
30 de setembro de 2017
31 de dezembro de 2016
3.867 1.253 2.663 398 8.181
3.580 2.192 440 582 6.794
9.893 3.867 1.253 2.663 3.816 21.492
28.456 3.580 2.192 440 708 35.376
16.117 44.409 19.969 80.495
15.987 15.872 31.859
16.117 44.409 19.969 6.643 87.138
15.987 10.741 26.728
88.676
38.653
108.630
62.104
Circulante Valores a receber de shopping centers/ Imóveis Valores a receber de acordos judiciais(**) Adiantamento a fornecedores Adiantamento a funcionários Outros Total circulante Não circulante Valores a receber da Caixa Econômica Federal (*) Valores a receber de acordos judiciais (**) Valores a receber Previrb Outros Total não circulante
(*) Valor proveniente de recuperação de valores pagos indevidamente por conta da ação relacionada ao Seguro Habitacional do Sistema Financeiro de Habitação - SFH, com utilização dos recursos do FESA. (**) Valor proveniente de acordos judiciais firmados com devedores.
10
Créditos tributários e previdenciários
10.1
Créditos tributários e previdenciários Controladora
Circulante Contribuições e impostos pagos a maior a recuperar (*) Imposto de renda retido na fonte Impostos a compensar/recuperar Não circulante Contribuições e impostos pagos a maior a recuperar (*) Créditos tributários sobre diferenças temporárias (**)
30 de setembro de 2017
31 de dezembro de 2016
33.541 49 5.938 39.528
96.660 4.944 25 101.629
230.006 334.280 564.286
165.066 351.907 516.973
603.814
618.602
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Notas Explicativas
IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
Consolidado 30 de setembro de 2017
31 de dezembro de 2016
33.541 1.141 5.938 40.620
96.660 4.964 25 101.649
230.006 325.233 555.239
165.066 351.907 516.973
595.859
618.622
Circulante Contribuições e impostos pagos a maior a recuperar (*) Imposto de renda retido na fonte Impostos a compensar/recuperar Não circulante Contribuições e impostos pagos a maior a recuperar (*) Créditos tributários sobre diferenças temporárias (**)
(*)
Refere-se a pagamentos a maior referente a PIS (R$ 61.789) e COFINS (R$ 163.771), oriundos da ação de alargamento de base, cujo o trânsito em julgado da ação ocorreu em 29 de outubro de 2013, e o pedido de restituição protocolado em 19 de dezembro de 2013. Para determinação e contabilização desses montantes, foram considerados os créditos sobre os quais não existe qualquer dúvida ou discussão sobre a composição de sua base de cálculo. Estes créditos têm sido utilizados pela Companhia a fim de liquidar os débitos mensais dos tributos diretos (PIS e COFINS). Durante o período foram compensados R$ 63.120.
(**)
A Medida Provisória nº 675 de 21 de maio de 2015 ("MP"), elevou a alíquota de Contribuição Social para 20,0% com vigência a partir de 1° de setembro de 2015.
10.1.1 Créditos tributários sobre diferenças temporárias O imposto de renda e a contribuição social diferidos sobre diferenças temporárias são compostos da seguinte forma: Controladora 30 de setembro de 2017
Não circulante Créditos tributários diferenças temporárias Provisões trabalhistas (a) Provisão para desvalorização do investimento (b) Provisão para créditos de liquidação duvidosa (c) Provisão para contingências fiscais e previdenciárias (d) Ajuste a valor de mercado - Títulos disponíveis para venda Ganhos e perdas atuariais - Benefícios pós-emprego Provisão para contingências trabalhistas (d) Ajuste a valor de mercado - investimento Atualização de depósitos judiciais fiscais/trabalhistas Outras provisões Base de cálculo Alíquota nominal vigente Crédito tributário diferenças temporárias
31 de dezembro de 2016
IRPJ
CSLL
IRPJ
CSLL
402.425 171.524 238.508 156.234 21.591 (47.796) 54.699 (41.882) (194.121) 2.960
402.425 171.524 238.508 156.234 21.591 (47.796) 54.699 (41.882) (194.121) 2.960
381.694 221.121 189.677 132.236 74.427 (53.508) 51.445 (47.234) (160.800) 15.062
381.694 221.121 189.677 132.236 74.427 (53.508) 51.445 (47.234) (160.800) 15.062
764.142 25,0% 191.036
764.142 20,0% 143.244
804.120 25,0% 201.031
804.120 20,0% 150.876
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Notas Explicativas
IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
Consolidado 30 de setembro de 2017
Não circulante Créditos tributários diferenças temporárias Provisões trabalhistas (a) Provisão para desvalorização do investimento (b) Provisão para créditos de liquidação duvidosa (c) Provisão para contingências fiscais e previdenciárias (d) Ajuste a valor de mercado - Títulos disponíveis para venda Ganhos e perdas atuariais - Benefícios pós-emprego Provisão para contingências trabalhistas (d) Ajuste a valor de mercado - investimento Atualização de depósitos judiciais fiscais/trabalhistas Outras provisões Base de cálculo Alíquota nominal vigente Crédito tributário diferenças temporárias
31 de dezembro de 2016
IRPJ
CSLL
IRPJ
CSLL
402.425 171.524 238.508 156.234 (5.015) (47.796) 54.699 (41.882) (194.121) 2.960
402.425 171.524 238.508 156.234 (1.255) (47.796) 54.699 (41.882) (194.121) 2.960
381.694 221.121 189.677 132.236 1.924 (53.508) 51.445 (47.234) (160.800) 15.062
381.694 221.121 189.677 132.236 74.427 (53.508) 51.445 (47.234) (160.800) 15.062
737.536 25,0% 184.384
741.296 20,0% 140.849
731.617 25,0% 182.905
804.120 20,0% 150.876
Os créditos tributários de imposto de renda e contribuição social diferidos oriundos de diferenças temporárias estão sendo constituídos com base nas alíquotas de 25,0% e 20,0%, respectivamente. Para as diferenças temporárias que serão realizadas a partir de 1° de janeiro de 2019, a Companhia utilizou a alíquota de 15,0% para constituição da contribuição social diferida. (a)
A consumação do crédito tributário está baseada no cálculo atuarial da realização das provisões trabalhistas e considera as expectativas da Administração quanto à realização do ativo.
(b)
Referem-se às provisões para perda das aplicações financeiras "Brazilian Bonds", "BB Securities" e "Banco Econômico". A primeira e a segunda encontram-se em default e a aplicação do Banco Econômico encontra-se em litígio.
(c)
A realização do crédito tributário sobre a provisão para crédito de liquidação duvidosa está relacionada com a recuperação administrativa ou judicial do crédito ou deliberação da Administração da baixa para perda.
(d)
A realização do crédito tributário sobre a provisão para contingências fiscais, previdenciárias e trabalhistas depende de decisão definitiva e da data de encerramento desses litígios.
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Notas Explicativas
IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
11
Custos de aquisição diferidos Controladora e Consolidado Custo de aquisição diferido Grupo de Ramos
30 de setembro de 2017
Patrimonial Riscos especiais Responsabilidades Cascos Automóveis Transportes Riscos financeiros Pessoas Habitacional Rural Marítimo Aeronáutico Outros
12
31 de dezembro de 2016
9.245 6.530 1.624 166 4.183 839 346 252 387 1.966 1.735 29.485 56.758
10.805 10.107 2.588 28 148 3.252 791 1.256 112 380 2.425 2.391 19.052 53.335
Imóveis destinados à renda Controladora Terrenos
Edificações
Shopping Centers
Total
Custo imóveis de renda bruto Saldo em 31 de dezembro de 2015 Benfeitorias Transferência de ativos para controlada (*) Em 31 de dezembro de 2016
16.489 (16.489) -
672 (672) -
171.561 775 (164.457) 7.879
188.722 775 (181.618) 7.879
Depreciação acumulada Saldo em 31 de dezembro de 2015 Depreciação Transferência de ativos para controlada (*) Em 31 de dezembro de 2016
-
(672) 672 -
(13.619) (1.119) 13.005 (1.733)
(14.291) (1.119) 13.677 (1.733)
Saldo contábil, líquido
-
-
6.146
6.146
Custo imóveis de renda bruto Saldo em 31 de dezembro de 2016 Em 30 de setembro de 2017
-
-
7.879 7.879
7.879 7.879
Depreciação acumulada Saldo em 31 de dezembro de 2016 Depreciação Em 30 de setembro de 2017
-
-
(1.733) (237) (1.970)
(1.733) (237) (1.970)
Saldo contábil, líquido
-
-
5.909
5.909
(*) Os ativos foram transferidos para a controlada IRB Investimentos e Participações Imobiliárias S.A. a valor de custo, líquidos de depreciação acumulada a título de integralização do capital.
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Notas Explicativas
IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
Consolidado Terrenos
Edificações
Shopping Centers
Total
Custo imóveis de renda bruto Saldo em 31 de dezembro de 2015 Aquisição (*) Benfeitorias Alienação Em 31 de dezembro de 2016
16.489 (42) 16.447
672 91 763
270.692 111.366 4.727 (1.379) 385.406
287.853 111.366 4.727 (1.330) 402.616
Depreciação acumulada Saldo em 31 de dezembro de 2015 Depreciação Alienação Em 31 de dezembro de 2016
-
(672) (91) (763)
(13.619) (3.298) (275) (17.192)
(14.291) (3.298) (366) (17.955)
Saldo contábil, líquido
16.447
-
368.214
384.661
Custo imóveis de renda bruto Saldo em 31 de dezembro de 2016 Aquisição (*) Em 30 de setembro de 2017
16.447 16.447
763 54 817
385.406 90.961 476.367
402.616 91.015 493.631
Depreciação acumulada Saldo em 31 de dezembro de 2016 Depreciação Em 30 de setembro de 2017
-
(763) (763)
(17.192) (5.754) (22.946)
(17.955) (5.754) (23.709)
16.447
54
453.421
469.922
Saldo contábil, líquido
(*) Valor de R$ 111.366 e 90.961 referente a aquisição de participação no Estacionamento do Internacional Shopping Guarulhos – Fundo de Investimento Imobiliário Parking Partners e aquisições de Shopping Centers ocorridas no período.
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IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
(a)
Abaixo a composição dos investimentos nos shopping centers, com os percentuais de participação do IRB Investimentos e Participações Imobiliárias S.A. e respectivas benfeitorias realizadas no período findo em 30 de setembro de 2017: Benfeitorias realizadas
Investimento percentual Park Shopping - Brasília Esplanada - Sorocaba Praia de Belas - Porto Alegre Minas Shopping - Belo Horizonte Shopping Barra - Salvador Saldo contábil das benfeitorias em shopping center ativos
20,0% 15,0% 20,0% 19,0% 20,0%
Depreciação de benfeitorias Park Shopping - Brasília Saldo contábil líquido das benfeitorias em shopping center ativos
30 de setembro de 2017
31 de dezembro de 2016
Benfeitoria realizadas
Benfeitoria realizadas
14.129 14.129
444 100 71 144 16 775
(3.277)
-
10.852
775
Os investimentos em shopping center, avaliados por valor de mercado em R$ 468.137 em 30 de setembro de 2017 são registrados a custo e a Companhia apura anualmente o valor do fluxo de caixa esperado para esses investimentos e constitui provisão para perdas, quando aplicável. Abaixo o valor presente dos pagamentos mínimos do arrendamento mercantil a receber pela Companhia nos seguintes exercícios:
Até um ano Entre um e cinco anos Acima de cinco anos Total
30 de setembro de 2017
31 de dezembro de 2016
40.821 149.631 158.045 348.497
40.406 136.681 127.904 304.991
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Imobilizado 13
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Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
Saldos contábeis, líquidos
Depreciação acumulada Saldo em 31 de dezembro de 2015 Depreciação Baixas Em 31 de dezembro de 2016
Custo imobilizado bruto Saldo em 31 de dezembro de 2015 Adições Baixas Transferências Em 31 de dezembro de 2016
21.882 20.318 42.200
11.940
(10.851) (696) 1.605 (9.942)
23.867 (2.019) 34 21.882
Terrenos e edificações
(34.602) (4.460) (39.062)
47.995 8.702 33 56.730
13.393
(29.152) (5.450) (34.602)
44.096 3.899 47.995
Equipamentos de processamento de dados
1.377
(1.700) (509) (2.209)
3.540 46 3.586
1.840
(1.008) (692) (1.700)
3.540 3.540
Equipamentos de telecomunicações
3.490
(5.481) (443) 2.266 (3.658)
9.365 28 (2.245) 7.148
3.884
(4.965) (540) 24 (5.481)
8.509 212 (24) 668 9.365
Móveis máquinas e utensílios
18.806
(18) (395) (413)
15.578 23.959 (20.318) 19.219
15.560
(18) (18)
1.354 14.926 (702) 15.578
Outras imobilizações
85
(13) (17) (30)
115 115
102
(114) (107) 208 (13)
629 115 (629) 115
73.162
(51.756) (6.346) 2.266 (55.836)
98.475 32.735 (2.212) 128.998
46.719
(46.090) (7.503) 1.837 (51.756)
81.995 19.152 (2.672) 98.475
Controladora
Custo imobilizado bruto Saldo em 31 de dezembro de 2016 Adições Baixas Transferências Em 30 de setembro de 2017
(9.942) (522) (10.464)
17.668
Total
Depreciação acumulada Saldo em 31 de dezembro de 2016 Depreciação Baixas Em 30 de setembro de 2017
31.736
Veículos
Saldos contábeis, líquidos
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Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
Depreciação acumulada Saldo em 31 de dezembro de 2016 Depreciação Baixas Em 30 de setembro de 2017
Custo imobilizado bruto Saldo em 31 de dezembro de 2016 Adições Baixas Transferências Em 30 de setembro de 2017
Saldos contábeis, líquidos
Depreciação acumulada Saldo em 31 de dezembro de 2015 Depreciação Baixas Em 31 de dezembro de 2016
Custo imobilizado bruto Saldo em 31 de dezembro de 2015 Adições Baixas Transferências Em 31 de dezembro de 2016
31.736
(9.942) (522) (10.464)
21.882 20.318 42.200
11.940
(10.851) (696) 1.605 (9.942)
23.867 (2.019) 34 21.882
Terrenos e edificações
17.668
(34.602) (4.460) (39.062)
47.995 8.702 33 56.730
13.393
(29.152) (5.450) (34.602)
44.096 3.899 47.995
Equipamentos de processamento de dados
1.377
(1.700) (509) (2.209)
3.540 46 3.586
1.840
(1.008) (692) (1.700)
3.540 3.540
Equipamentos de telecomunicações
3.492
(5.481) (443) 2.266 (3.658)
9.365 30 (2.245) 7.150
3.884
(4.965) (540) 24 (5.481)
8.509 212 (24) 668 9.365
Móveis máquinas e utensílios
18.879
(18) (395) (413)
15.578 24.032 (20.318) 19.292
15.560
(18) (18)
1.354 14.926 (702) 15.578
Outras imobilizações
85
(13) (17) (30)
115 115
102
(114) (107) 208 (13)
629 115 (629) 115
Veículos
73.237
(51.756) (6.346) 2.266 (55.836)
98.475 32.810 (2.212) 129.073
46.719
(46.090) (7.503) 1.837 (51.756)
81.995 19.152 (2.672) 98.475
Total
Consolidado
Saldos contábeis, líquidos
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Notas Explicativas
IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
14
Intangível Controladora e Consolidado Custo com desenvolvimento de software
Software em andamento
Total
Custo intangível bruto Saldo em 31 de dezembro de 2015 Adições Transferências Em 31 de dezembro de 2016
107.330 18.662 1.985 127.977
2.266 1.792 (1.985) 2.073
109.596 20.454 130.050
Amortização acumulada Saldo em 31 de dezembro de 2015 Amortização Em 31 de dezembro de 2016
(46.239) (21.535) (67.774)
-
(46.239) (21.535) (67.774)
Saldo contábil, líquido
60.203
2.073
62.276
Custo intangível bruto Saldo em 31 de dezembro de 2016 Adições Transferências Em 30 de setembro de 2017
127.977 11.107 (1.592) 137.492
2.073 2.431 1.592 6.096
130.050 13.538 143.588
Amortização acumulada Saldo em 31 de dezembro de 2016 Amortização Em 30 de setembro de 2017
(67.774) (17.248) (85.022)
Saldo contábil, líquido
-
52.470
6.096
15
Obrigações a pagar e provisões para benefícios pós-emprego
15.1
Obrigações a pagar Controladora
(67.774) (17.248) (85.022) 58.566
Consolidado
30 de setembro de 2017
31 de dezembro de 2016
30 de setembro de 2017
31 de dezembro de 2016
Fornecedores Dividendos Juros sobre capital próprio Participações nos lucros Remuneração do pessoal-chave da administração Outros
7.899 3.081 182.003 1.939 2.391 1.865 199.178
16.825 5.657 51.653 18.842 14.442 7.521 114.940
9.195 3.081 182.003 1.939 2.391 14.708 213.317
16.825 5.657 51.653 18.842 14.442 8.832 116.251
Circulante Não circulante
196.787 2.391
114.630 310
210.926 2.391
115.941 310
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Versão : 1
Notas Explicativas
IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
15.2
Provisão para benefícios pós-emprego Controladora e Consolidado
Benefício - pós Benefício - pós Benefício - pós Benefício - pós
emprego - Aposentadoria (i) emprego - Plano médico (ii) emprego - Seguro de vida (iii) emprego - Auxílio funeral (iv)
Circulante Não circulante
(i)
30 de setembro de 2017
31 de dezembro de 2016
170.959 228.291 1.589 1.587 402.426
175.694 203.214 1.321 1.465 381.694
33.219 369.207 402.426
32.771 348.923 381.694
Benefício pós-emprego - aposentadoria A Companhia custeia os benefícios de complementação de aposentadoria e de pecúlio por morte dos empregados admitidos até 31 de dezembro de 1968, de melhoria de complementação de aposentadoria para servidores aposentados até 28 de fevereiro de 1975 e de melhoria de pensão relativa aos beneficiários dos servidores falecidos até 28 de fevereiro de 1975.
(ii) Benefício pós-emprego - assistência médica e odontológica Planos de autogestão com cobertura médica (ambulatorial), cirúrgica (internação), obstetrícia e odontológica, além de reembolsos e benefício farmácia para empregados ativos, aposentados e pensionistas, bem como os dependentes destas categorias: para os empregados admitidos até 31 de maio de 2004, os dependentes podem ser cônjuges, filhos e pais, com renda inferior a um salário mínimo. Para funcionários admitidos a partir de 1º de junho de 2004, só podem ser considerados dependentes cônjuges e os filhos. Para aqueles que ingressaram a partir de 14 de outubro de 1996, o IRB Brasil RE arca com 50,0% do custeio do plano, isto é, dos valores das tabelas I e II (itens 5.1.4 e 5.1.5 da seção 1 das Normas do PCAM (Plano de Contribuição de Assistência Médica) e os empregados e beneficiários, com a outra parcela equivalente aos outros 50,0%. Para aqueles que ingressaram até 13 de outubro de 1996, a contribuição do empregado e seus dependentes varia de 0,3% a 2% do valor das rubricas que formam a base salarial de referência. As contribuições são descontadas mensalmente de seu salário, variando assim conforme a data de admissão, valor da base salarial (%) e faixa etária (tabelas). (iii) Benefício pós-emprego - seguro de vida Para os funcionários admitidos até 1998, o IRB Brasil RE arca com 100,0% do prêmio e para os funcionários admitidos após aquele ano, com 50,0% do prêmio. A participação do funcionário é opcional. Os aposentados por tempo de contribuição que desejam permanecer na apólice ao se aposentarem, arcam integralmente com o prêmio. O IRB arca integralmente com o custo do prêmio dos aposentados por invalidez. (iv) Benefício pós-emprego - auxílio funeral Este benefício é disponibilizado apenas para os empregados admitidos até 31 de outubro de 1996. O auxílio é limitado ao valor de R$ 1.344,87 para funeral simples, R$ 1.554,63 para cremação e R$ 2.640,80 para funeral com cremação.
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Notas Explicativas
IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
16
Provisões para impostos e contribuições Controladora
IRPJ a pagar CSLL a pagar PIS/COFINS a pagar Total
17
Consolidado
30 de setembro de 2017
31 de dezembro de 2016
30 de setembro de 2017
31 de dezembro de 2016
12.663 35.641 7.804 56.108
8.433 8.900 17.333
12.663 35.641 7.804 56.108
9.185 9.177 128 18.490
Débito de operações de resseguro e retrocessão As contas de débitos das operações com resseguros e retrocessões representam, principalmente, os saldos a pagar resultantes dos movimentos operacionais das sociedades seguradoras do país e de sociedades resseguradoras do país e do exterior, acrescidos dos prêmios a pagar, das respectivas comissões, das indenizações de sinistros a pagar e dos débitos decorrentes dos negócios provenientes de operações realizadas no passado pela sucursal de Londres, conforme demonstrado a seguir:
17.1
Composição Controladora
Operações com seguradoras Operações com resseguradoras Corretores de resseguros, retrocessões e outros Outros débitos operacionais
Consolidado
30 de setembro de 2017
31 de dezembro de 2016
30 de setembro de 2017
31 de dezembro de 2016
236.410 948.183 68.967 31.646 1.285.206
269.827 861.092 49.117 29.766 1.209.802
236.410 948.441 68.967 31.646 1.285.464
269.827 861.092 49.383 29.766 1.210.068
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IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
17.2
Movimentação
17.2.1 Operação com seguradoras Controladora e Consolidado Prêmios Saldo em 31 de dezembro de 2015 Prêmios e juros de retrocessão pagos Sinistro de resseguro a pagar Sinistro de resseguro pagos Outros a pagar Outros pagos Variação cambial Saldos em 31 de dezembro de 2016
Sinistros
Outros
Total
751 (186)
155.137 -
194 -
156.082 (186)
(204) 361
249.219 (129.807) (5.161) 269.388
70 (141) (45) 78
249.219 (129.807) 70 (141) (5.410) 269.827
Prêmios
Sinistros
Outros
Saldo em 31 de dezembro de 2016 Prêmios e juros de retrocessão pagos Sinistro de resseguro a pagar Sinistro de resseguro pagos Outros a pagar Outros pagos Variação cambial Saldos em 30 de setembro de 2017
Total
361 623
269.388 -
78 -
269.827 623
(17) 967
175.357 (210.050) 553 235.248
188 (70) (1) 195
175.357 (210.050) 188 (70) 535 236.410
17.2.2 Operação com resseguradoras Controladora
Saldo em 31 de dezembro de 2015 Prêmios, comissões e juros de retrocessões a pagar Prêmios, comissões e juros de retrocessões pagos Sinistro de resseguro a pagar Sinistro de resseguro pagos Outros a pagar Outros pagos Variação cambial Saldo em 31 de dezembro de 2016
Saldo em 31 de dezembro de 2016 Prêmios, comissões e juros de retrocessões a pagar Prêmios, comissões e juros de retrocessões pagos Sinistro de resseguro a pagar Sinistro de resseguro pagos Outros a pagar Outros pagos Variação cambial Saldo em 30 de setembro de 2017
Prêmios
Sinistros
Outros
Total
660.583 609.701 (475.891) (50.809) 743.584
8.671 150.131 (55.260) 5.839 109.381
7.505 8.243 (7.264) (357) 8.127
676.759 609.701 (475.891) 150.131 (55.260) 8.243 (7.264) (45.327) 861.092
Prêmios
Sinistros
Outros
Total
743.584 662.904 (540.013) (4.259) 862.216
109.381 25.360 (63.214) 3.659 75.186
8.127 10.004 (7.585) 235 10.781
861.092 662.904 (540.013) 25.360 (63.214) 10.004 (7.585) (365) 948.183
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Notas Explicativas
IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
Consolidado
Saldo em 31 de dezembro de 2015 Prêmios, comissões e juros de retrocessões a pagar Prêmios, comissões e juros de retrocessões pagos Sinistro de resseguro a pagar Sinistro de resseguro pagos Outros a pagar Outros pagos Variação cambial Saldo em 31 de dezembro de 2016
Saldo em 31 de dezembro de 2016 Prêmios, comissões e juros de retrocessões a pagar Prêmios, comissões e juros de retrocessões pagos Sinistro de resseguro a pagar Sinistro de resseguro pagos Outros a pagar Outros pagos Variação cambial Saldo em 30 de setembro de 2017
18
Prêmios
Sinistros
Outros
Total
660.583 609.701 (475.891) (50.809) 743.584
8.671 150.131 (55.260) 5.839 109.381
7.505 8.243 (7.264) (357) 8.127
676.759 609.701 (475.891) 150.131 (55.260) 8.243 (7.264) (45.327) 861.092
Prêmios
Sinistros
Outros
Total
743.584 662.904 (540.013) (4.259) 862.216
109.381 25.360 (63.214) 3.659 75.186
8.127 10.262 (7.585) 235 11.039
861.092 662.904 (540.013) 25.360 (63.214) 10.262 (7.585) (365) 948.441
Depósitos de terceiros Abaixo a composição do saldo da conta por idade de depósito. Controladora e Consolidado
Até 30 dias Entre 31 e 60 dias Entre 61 e 120 dias Entre 121 e 180 dias Entre 181 e 365 dias Acima de 365 dias
30 de setembro de 2017
31 de dezembro de 2016
34.168 4.042 12.064 7.042 5.362 543 63.221
31.237 10.261 7.882 5.263 3.322 1.998 59.963
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Notas Explicativas
IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
19
Provisões técnicas
19.1
Provisão de prêmios não ganhos e custos de aquisição Controladora e Consolidado 30 de setembro de 2017 Provisão de prêmios não ganhos Grupo de Ramos Patrimonial Riscos especiais Responsabilidades Automóveis Transportes Riscos financeiros Créditos Pessoas Habitacional Rural Marítimos Aeronáuticos Outros
Efetivo 551.936 141.186 62.241 4.913 53.993 109.027 21.181 5.492 121.177 34.536 26.363 354.597 1.486.642
Estimado 121.614 13.962 18.908 3.071 29.402 36.379 14.928 1.662 200.125 8.760 8.024 206.310 663.145
RVNE 83.103 31.781 11.779 443 24.293 24.225 2 13.223 1.702 11.327 10.746 13.802 226.426
Comissão de resseguro diferida Efetivo (21.023) (2.624) (3.305) (965) (3.700) (39.655) (18) (77) (28.207) (1.613) (941) (43.740) (145.868)
Estimado (17.618) (2.662) (304) (5.294) (15.351) (4.135) (68) (47.849) (556) (1.084) (39.504) (134.425)
RVNE
Total
(5.848) (1.119) (964) (99) (2.127) (8.934) (2.149) (314) (2.695) (748) (1.123) (26.120)
712.164 183.186 85.997 7.059 96.567 105.691 2 43.030 8.397 253.878 51.125 45.041 477.663 2.069.800
Controladora e Consolidado 31 de dezembro de 2016 Provisão de prêmios não ganhos Grupo de Ramos Patrimonial Riscos especiais Responsabilidades Cascos Automóveis Transportes Riscos financeiros Crédito Pessoas Habitacional Rural Marítimo Aeronáutico Outros
Efetivo 455.104 170.434 43.252 552 4.475 37.962 119.368 34.538 2.718 143.228 37.671 43.826 232.829 1.325.957
Estimado 118.258 8.343 9.609 2.585 4.541 43.205 2.481 4.691 75.583 13.261 14.215 157.204 453.976
RVNE 77.413 32.006 8.659 396 30.105 22.908 2 10.290 1.206 5.678 11.002 20.721 220.386
Comissão de resseguro diferida Efetivo (26.771) (5.667) (2.148) (540) (366) (37.879) (36.104) (74) (33.867) (1.025) (999) (25.553) (170.993)
Estimado (15.043) (1.535) (466) (854) (18.695) (624) (947) (18.411) (728) (994) (37.265) (95.562)
Total
RVNE
Total
(9.154) (2.721) (852) (109) (3.623) (7.893) (1.724) (236) (1.371) (1.162) (2.621) (31.466)
599.807 202.395 56.985 552 6.341 67.765 121.014 2 8.857 7.358 170.840 59.019 74.148 327.215 1.702.298
19.1.1 Movimentação Controladora e Consolidado Provisão de prêmios não ganhos Efetivo Saldos em 31 de dezembro de 2015 Diferimento pelo risco Constituição Saldos em 31 de dezembro de 2016
1.583.850 (772.626) 514.733 1.325.957
Estimado 389.082 (293.212) 358.106 453.976
RVNE 196.453 (38.916) 62.849 220.386
Comissão de resseguro diferida Efetivo (213.595) 178.509 (135.907) (170.993)
Provisão de prêmios não ganhos Efetivo Saldos em 31 de dezembro de 2016 Diferimento pelo risco Constituição Saldos em 30 de setembro de 2017
1.325.957 (338.419) 499.104 1.486.642
Estimado 453.976 (175.065) 384.234 663.145
RVNE 220.386 (30.256) 36.296 226.426
Estimado (95.362) 116.753 (116.953) (95.562)
RVNE (22.229) 2.843 (12.080) (31.466)
Comissão de resseguro diferida Efetivo (170.993) 87.901 (62.776) (145.868)
Estimado (95.562) 32.525 (71.388) (134.425)
RVNE (31.466) 6.150 (804) (26.120)
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Notas Explicativas
IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
19.2
Provisões de sinistros a liquidar e de sinistros ocorridos mas não avisados 30 de setembro de 2017 Controladora
Grupo de Ramos Patrimonial Riscos especiais Responsabilidades Cascos Automóveis Transportes Riscos financeiros Crédito Pessoas Habitacional Rural Marítimo Aeronáutico Run-off (Londres) (*) Outros
Consolidado
Sinistros a liquidar
Sinistros a liquidar em disputa judicial
Sinistros ocorridos mas não avisados
Sinistros a liquidar
Sinistros a liquidar em disputa judicial
Sinistros ocorridos mas não avisados
Resseguro
Resseguro
Resseguro
Resseguro
Resseguro
Resseguro
1.428.898 70.058 450.100 319.449 152.648 241.793 209.653 7.871 112.992 13.110 220.071 110.544 125.963 64.588 518.014 4.045.752
171.788 314 91.722 14.873 26.894 2.192 11.907 783 7.837 832 12.088 341.230
388.508 13.174 33.909 80.469 33.948 39.336 151.615 3.301 75.528 11.213 163.942 19.163 94.408 92.621 350.855 1.551.990
1.428.898 70.058 450.100 319.449 152.648 241.793 209.653 7.871 112.992 13.110 220.071 110.544 125.963 64.588 518.550 4.046.288
171.788 314 91.722 14.873 26.894 2.192 11.907 783 7.837 832 12.088 341.230
388.508 13.174 33.909 80.469 33.948 39.336 151.615 3.301 75.528 11.213 163.942 19.163 94.408 92.621 350.855 1.551.990
31 de dezembro de 2016 Controladora
Grupo de Ramos Patrimonial Riscos especiais Responsabilidades Cascos Automóveis Transportes Riscos financeiros Crédito Pessoas Habitacional Rural Marítimo Aeronáutico Run-off (Londres) (*) Outros
Consolidado
Sinistros a liquidar
Sinistros a liquidar em disputa judicial
Sinistros ocorridos mas não avisados
Sinistros a liquidar
Sinistros a liquidar em disputa judicial
Sinistros ocorridos mas não avisados
Resseguro
Resseguro
Resseguro
Resseguro
Resseguro
Resseguro
1.641.975 64.519 458.589 405.532 157.148 251.272 246.694 14.025 115.856 12.146 106.823 67.091 197.917 91.089 487.436 4.318.112
167.537 302 90.627 13.725 28.044 73 11.490 3.337 7.582 775 11.558 2 335.052
438.270 15.141 66.662 149.388 28.861 48.272 214.182 8.408 59.291 20.346 156.904 19.578 129.214 80.972 111.879 1.547.368
1.641.976 64.519 458.590 405.532 157.148 251.272 246.694 14.025 115.856 12.146 106.823 67.091 197.917 91.089 487.786 4.318.464
167.537 302 90.627 13.725 28.044 73 11.490 3.337 7.582 775 11.558 2 335.052
438.270 15.141 66.662 149.388 28.861 48.272 214.182 8.408 59.291 20.346 156.904 19.578 129.214 80.972 141.576 1.577.065
(*) Inclui reserva para risco de poluição ambiental, doenças e outros danos ocasionadas por vazamento de amianto. Essas estimativas compreendem um maior nível de incerteza em relação àquelas relacionadas aos demais riscos, em virtude de maior imprevisibilidade de ocorrência e desenvolvimento desse tipo de sinistro.
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Notas Explicativas
IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
19.2.1 Movimentação Controladora
Consolidado 31 de dezembro de 2016
Saldos em 31 de dezembro de 2015 Liquidação de sinistros Constituição de provisão de sinistros Saldos em 31 de dezembro de 2016
Sinistros a liquidar
Sinistros ocorridos mas não avisados
Sinistros a liquidar
Sinistros ocorridos mas não avisados
5.922.313 (2.822.688) 1.553.539 4.653.164
1.265.900 (251.656) 533.124 1.547.368
5.923.334 (2.823.357) 1.553.539 4.653.516
1.309.642 (265.701) 533.124 1.577.065
Controladora
Consolidado 30 de setembro de 2017
Saldos em 31 de dezembro de 2016 Liquidação de sinistros Constituição de provisão de sinistros Saldos em 30 de setembro de 2017
Sinistros a liquidar
Sinistros ocorridos mas não avisados
Sinistros a liquidar
Sinistros ocorridos mas não avisados
4.653.164 (1.132.346) 866.164 4.386.982
1.547.368 (336.264) 340.886 1.551.990
4.653.516 (1.132.346) 866.348 4.387.518
1.577.065 (365.961) 340.886 1.551.990
19.2.2 Sinistros em disputa judicial Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016, a rubrica sinistros a liquidar contempla saldos a pagar referentes aos sinistros em disputa judicial relacionados, principalmente, a questionamentos sobre o enquadramento de coberturas nas condições contratuais ou as divergências entre valores pleiteados por segurados e a avaliação de consultores legais, dos advogados internos e/ou área técnica da Resseguradora. São apresentados abaixo, os percentuais atuarialmente calculados, por probabilidade de perda, e a correspondente provisão constituída: Controladora e Consolidado 30 de setembro de 2017 Probabilidade Provável Possível Remota
Quantidade 674 571 201 1.446
Valor de exposição total 361.376 468.140 330.900 1.160.416
% 41,0% 37,0% 6,0%
Sinistro a liquidar 148.164 173.212 19.854 341.230
Retrocessão
Líquido
(46.117) (70.327) (12.889) (129.333)
102.047 102.885 6.965 211.897
Controladora e Consolidado 31 de dezembro de 2016 Probabilidade Provável Possível Remota
Quantidade 702 605 208 1.515
Valor de exposição total 378.663 361.621 766.676 1.506.960
% 41,0% 37,0% 6,0%
Sinistro a liquidar 155.252 133.800 46.000 335.052
Retrocessão
Líquido
(59.646) (51.404) (17.673) (128.723)
95.606 82.396 28.327 206.329
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Notas Explicativas
IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
Tais sinistros judiciais estão contabilizados no passivo na rubrica sinistros a liquidar brutos de retrocessão, assim como, os valores a recuperar referentes à retrocessão estão classificados no grupamento "ativos de retrocessão - provisões técnicas", na rubrica de sinistros pendentes de pagamento.
19.2.2.1 Aging de sinistros judiciais Controladora e Consolidado Aging De 61 a 90 dias De 91 a 120 dias De 181 a 365 dias Acima de 365 dias
19.3
Bruto de retrocessão
Retrocessão
Líquido de retrocessão
473 184 46.861 293.712 341.230
(21.533) (107.800) (129.333)
473 184 25.328 185.912 211.897
Outras provisões A provisão para excedentes técnicos passou a ser constituída em 2009 para garantir os valores destinados à distribuição de excedentes decorrentes de superávit técnico na operacionalização de contratos, e provisão de despesas relacionadas, constituída para a cobertura das despesas relacionadas a sinistros. Controladora e Consolidado Grupo de Ramos Patrimonial Riscos especiais Responsabilidades Cascos Automóveis Transportes Riscos financeiros Crédito Pessoas Habitacional Rural Marítimo Aeronáutico Outros
30 de setembro de 2017
31 de dezembro de 2016
19.887 133 9.871 905 3.465 2.753 23.627 7 31.282 5.382 23.422 433 1.775 28.300 151.242
17.827 616 12.402 4.488 1.653 2.075 16.974 46 19.407 4.863 6.013 296 3.529 10.278 100.467
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Notas Explicativas
IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
20
Garantia das provisões técnicas De acordo com a Resolução CMN no 3.543, de 28 de fevereiro de 2008, as provisões técnicas da Resseguradora possuíam a seguinte cobertura, em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016: Controladora
Provisões técnicas de resseguros (-) Ativos de retrocessão (*) (+) Ativo redutor (*) (-) Direitos creditórios (*) Montante a ser garantido
Consolidado
30 de setembro de 2017 8.160.014 3.103.803 573.559 998.346 4.631.424
31 de dezembro de 2016 8.003.297 3.562.951 512.532 807.688 4.145.190
30 de setembro de 2017 8.160.550 3.103.803 573.559 998.346 4.631.960
31 de dezembro de 2016 8.033.346 3.592.653 512.532 807.688 4.145.537
2.169.048 2.100.412 280.466 126.825 209.388 157.416 1.261 5.044.816
1.453.312 2.511.183 258.287 509.728 200 226.297 773 4.959.780
2.169.048 2.100.412 280.466 126.825 209.388 157.416 1.261 5.044.816
1.453.312 2.511.183 258.287 509.728 200 226.297 773 4.959.780
Ativos disponíveis para garantia: Quotas de fundos de investimentos exclusivos Letras financeiras do tesouro Letras financeiras Notas do tesouro nacional Letras do tesouro nacional Times deposits Títulos da dívida soberana Debentures Total de ativos
(*) Para fins de identificação do saldo de provisões técnicas a serem cobertas por tais ativos, deve-se considerar o saldo passivo do grupo "Provisões Técnicas - Resseguros e Retrocessões" líquido do saldo ativo do grupo "Ativos de Retrocessão - Provisões Técnicas (redutores)", referentes à parcela de retrocessão de risco.
21
Partes relacionadas As principais transações realizadas pela Resseguradora com partes relacionadas (acionistas) em condições normais de mercado estão apresentadas a seguir: Controladora e Consolidado 30 de setembro de 2017 A receber
A pagar
31 de dezembro de 2016 A receber
A pagar
30 de setembro de 2017
30 de setembro de 2016
Resultado
Resultado
Com participação acionária na Resseguradora Prêmios Retrocessões
657.589
-
1.637.920
1.647.269
-
99.045
-
485.749 -
68.283
(525.360) 1.112.560
(475.168) 1.172.101
-
-
-
-
(119.719) 992.841
(114.878) 1.057.223
Prêmio retido Variação das provisões técnicas Prêmio ganho Indenizações e despesas com sinistros
11.341
78.987
17.552
30.608
(590.254)
(973.045)
Comissões
-
95.509
-
46.093
(180.352)
(190.638)
Outros
-
2.564
-
8.249
(6.370)
668.930
276.105
503.301
153.233
215.865
(4.965) (111.425)
Referem-se a operações de resseguros e retrocessões realizadas com empresas seguradoras que são acionistas desta Resseguradora, cujos montantes estão incluídos nos grupos "créditos das operações com resseguros e retrocessões" e "débitos das operações com resseguros e retrocessões" no balanço patrimonial e nas respectivas contas registradas nas demonstrações do resultado.
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IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
21.1
Remuneração do pessoal-chave da administração A remuneração total dos diretores e dos demais conselhos e comitê da Companhia, em 30 de setembro de 2017, é a seguinte: Controladora e Consolidado Benefícios de curto prazo a administradores
Benefícios de longo prazo a administradores
Benefício pós-emprego
Total
Contas a pagar 31 de dezembro de 2016
14.132
310
-
14.442
30 de setembro de 2017
1.873
-
-
1.873
30 de setembro de 2016
4.350
-
344
4.694
30 de setembro de 2017
6.890
-
246
7.136
Resultado
22
Depósitos judiciais e fiscais, outras ações judiciais e obrigações fiscais Controladora e Consolidado 30 de setembro de 2017
Fiscais COFINS PIS Contribuição social Imposto de renda ISS Previdenciárias INSS FGTS Trabalhistas e cíveis Ações trabalhistas Ações cíveis Não circulante
Depósitos judiciais e fiscais
Outros débitos
Obrigações fiscais
461.733 7.943 4.077 435.970 12.619 1.124 115.551 114.371 1.180 47.272 31.469 15.803 624.556
57.655 54.695 2.960 57.655
413.425 413.425 413.425
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IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
Controladora e Consolidado 31 de dezembro de 2016
Fiscais COFINS PIS Contribuição social Imposto de renda FINSOCIAL Previdenciárias INSS FGTS Trabalhistas e cíveis Ações trabalhistas Ações cíveis Honorários Não circulante
22.1
Depósitos judiciais e fiscais
Outros débitos
419.522 7.454 3.826 405.566 1.608 1.068 107.885 106.696 1.189 43.392 28.197 15.195 570.799
58.173 51.442 2.290 4.441 58.173
Obrigações fiscais 389.427 389.427 389.427
Ações judiciais de natureza cível, trabalhista, fiscal e previdenciárias A Companhia possui as seguintes ações judiciais, segregadas segundo a sua natureza, probabilidade de perda, valores em risco e provisionados: Controladora e Consolidado 30 de setembro de 2017
Fiscal Provável Possível Remota Previdenciário Possível Remota Trabalhista e cível Provável Possível Remota (*)
Quantidade
Valor em risco
Saldo (*)
1 16 1 18
413.425 272.434 200 686.059
413.425
11 2 13
71.298 18.578 89.876
69 120 6 195
57.655 50.816 2.413 110.884
413.425
57.655
57.655
O montante de R$ 413.425 (R$ 389.427 em 31 de dezembro de 2016) está registrado como contas a pagar - provisão para impostos e contribuições e o montante de R$ 57.655 (R$ 58.173 em 31 de dezembro de 2016) está registrado na rubrica passivo contingente.
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IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
Controladora e Consolidado 31 de dezembro de 2016
Fiscal Provável Possível Remota
Previdenciário Possível Remota
Trabalhista e cível Provável Possível Remota
Quantidade
Valor em risco
Saldo
1 15 1 17
389.427 255.945 200 645.572
389.427 389.427
10 2 12
68.550 18.578 87.128
-
53 88 20 161
53.732 39.392 8.810 101.934
53.732 4.441 58.173
As provisões contabilizadas na rubrica “obrigações fiscais” tratam-se de obrigações legais da Companhia no valor de R$ 413.425 (R$ 389.427 em 2016) que atualmente estão sob discussão judicial e, dessa forma, a liquidação das mesmas depende de decisões judiciais ainda não transitadas em julgado. Para essas obrigações legais, a Companhia provisiona 100,0% dos valores em risco, independente da classificação de perda pelos escritórios jurídicos patrocinadores das causas. O valor de R$ 272.634, que perfaz a diferença entre o valor provisionado das obrigações legais e o total das ações fiscais da Companhia, não é provisionado por seguir as orientações do CPC 25. De acordo com o pronunciamento técnico, as obrigações possíveis e remotas não são provisionadas, pois ainda há de ser confirmado se a entidade tem ou não uma obrigação ou ainda não possuem estimativa suficientemente confiável para que se torne uma obrigação. As provisões contabilizadas na rubrica “outros débitos” tratam-se de questões de matérias interpretativas que se enquadram no conceito de passivo contingente de acordo com o “CPC 25 – provisões, passivos contingentes e ativos contingentes” e, dessa forma, a contabilização dos valores em risco somente são realizadas para as causas classificadas como risco provável. Para as causas de risco possível, a referida norma exige somente a divulgação em notas explicativas. Para as causas de risco remoto, não há necessidade de divulgação.
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Notas Explicativas
IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
22.2
Movimentação das provisões para ações judiciais Controladora e Consolidado
22.3
Fiscais COFINS PIS Contribuição social (Nota 22.3.3) Imposto de renda Trabalhistas e cíveis Ações trabalhistas (Nota 22.3.2) Cíveis Honorários Saldo final do período
31 de dezembro de 2015 419.161 6.709 3.445 353.108 55.899 54.131 48.184 2.196 3.751 473.292
Fiscais Contribuição social (Nota 22.3.3) Trabalhistas e cíveis Ações trabalhistas (Nota 22.3.2) Cíveis Honorários Saldo final do período
31 de dezembro de 2016 389.427 389.427 58.173 51.442 2.290 4.441 447.600
Adições 6.400 5.710 690 6.400 Adições 3.016 3.016 3.016
Atualizações monetárias 38.430 1.383 710 36.319 18 4.940 4.846 94 43.370 Atualizações monetárias 23.998 23.998 5.449 4.779 670 29.447
Baixas (68.164) (8.092) (4.155) (55.917) (7.298) (7.298) (75.462) Baixas (8.983) (4.542) (4.441) (8.983)
31 de dezembro de 2016 389.427 389.427 58.173 51.442 2.290 4.441 447.600 30 de setembro de 2017 413.425 413.425 57.655 54.695 2.960 471.080
Ações fiscais
22.3.1 INSS e ISS Em virtude de fiscalizações efetuadas pelo Instituto Nacional de Seguro Social - INSS e pela Procuradoria Geral do Município do Rio de Janeiro (ISS - Imposto Sobre Serviço), foram lavrados Autos de Infração e movidas Execuções Fiscais nos anos de 1999 e 1989, respectivamente, baseados em supostas divergências de enquadramentos tributários e previdenciários adotados pela Companhia. A Companhia impetrou recursos administrativos com vistas ao cancelamento das referidas penalidades. O montante questionado e atualizado é de R$ 50.228 relativos aos autos lavrados pelo INSS referente ao adicional de 2,5% devidos pelas empresas equiparadas às instituições financeiras. Com relação à discussão judicial referente ao adicional de 2,5% do INSS, a Companhia, em 30 de abril de 2010, foi instada a efetuar depósito judicial dos valores em discussão à época (R$ 23.291), tendo posteriormente, em 28 de maio de 2010, complementado tal depósito para inclusão de encargos legais (R$ 4.666). Os valores questionados referentes ao INSS encontram-se depositados judicialmente no referido montante atualizado de R$ 50.228. Com relação ao andamento da referida ação judicial, importante ressaltar que o Supremo Tribunal Federal julgou o leading case (RE nº 598.572) em março de 2016, no qual discute-se a constitucionalidade do artigo 22, § 1º, da Lei n° 8.212/91, referente ao adicional de 2,5% nas contribuições previdenciárias das instituições financeiras e demais relacionadas na referida norma legal. Por unanimidade de votos, restou decidido pela constitucionalidade da cobrança do adicional de 2,5% em questão. Contudo, a Corte ponderou que este precedente seria aplicado com limite temporal, aplicando-se apenas para os casos de cobrança de fatos geradores ocorridos após a
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Notas Explicativas
IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
entrada em vigor da Emenda Constitucional nº 20, de 15 de dezembro de 1998, eis que o período anterior será analisado por meio de outro recurso (RE nº 599.309/SP). Assim, o STF fixou a seguinte tese: "É constitucional a previsão legal de diferenciação de alíquotas em relação às contribuições previdenciárias incidentes sobre a folha de salários de instituições financeiras ou de entidades a elas legalmente equiparáveis, após a edição da Emenda Constitucional nº 20/1998". Por meio do Mandado de Segurança nº 99.0023782-0 em referência, o IRB Brasil RE questiona a cobrança do adicional de 2,5%, tanto antes da EC nº 20/1998, quanto depois da sua vigência. A referida EC nº 20/1998 legitimou a cobrança de alíquotas e bases de cálculo diferenciadas, em razão da atividade econômica desenvolvida, ao incluir no art. 195 da Constituição Federal. Desta forma, tendo sido expressamente determinada limitação temporal na referida decisão, entende-se que este posicionamento não se aplica à totalidade da discussão objeto do Mandado de Segurança nº 99.0023782-0, já que os débitos formalizados pela NFLD nº 32.711.075-9 referemse a período (de janeiro de 1993 a setembro de 1998) anterior à vigência da Emenda Constitucional nº 20/1998 (a partir de dezembro de 1998). Por este motivo, o IRB Brasil RE apresentou, em 9 de junho de 2017, petição requerendo o sobrestamento do feito até o julgamento do RE nº 599.309/SP. Não obstante as informações acima mencionadas, os advogados do escritório externo responsável pela referida ação, bem como os advogados da Consultoria Jurídica do IRB Brasil RE, entendem que a probabilidade de perda do referido processo permanece como possível. Neste sentido, a Companhia entende que, não há obrigatoriedade de manutenção de provisão constituída, inclusive, que tais depósitos não foram efetuados por ordem judicial, mas somente para a emissão de certidão previdenciária do IRB Brasil RE à época. Já com relação à execução fiscal de ISS, e diante das importantes conclusões constantes no laudo pericial acerca da matéria, emitido em novembro de 2012, que se apresentaram extremamente favoráveis aos interesses da Companhia, os advogados que patrocinam a causa classificam como possível a probabilidade de perda da demanda. Os consultores jurídicos da Companhia classificam como possível a probabilidade de perda de ambas as demandas judiciais.
22.3.2 Ações trabalhistas/ Cíveis A Companhia encontra-se envolvida em demandas de natureza trabalhista ajuizadas por empregados ativos, aposentados e desligados, as quais objetivam, dentre outros pedidos da mesma relevância, a uniformização dos planos de cargos e salários, com o consequente pagamento das diferenças salariais, bem como pedidos de equiparação salarial e de reintegração. A Administração da Companhia, após análise individualizada dos referidos processos, constituiu provisão para perda provável, sendo considerados para efeitos de provisão trabalhista aqueles que estejam em fase de liquidação e execução de sentença. Os consultores jurídicos externos da Companhia estimam o valor atualizado dos processos em R$54.695 e classificam as chances de perda nesses processos como provável. As causas trabalhistas classificadas como possíveis totalizam R$ 33.552. Tramita na 75ª Vara do Trabalho-RJ ação civil pública proposta pelo Sindicato Nacional dos Trabalhadores em Resseguros – SINTRES e pela Federação Nacional dos Securitários – FENESPIC, contra a Companhia, com o objetivo de determinar o restabelecimento de todos os benefícios e modalidade de custeio estabelecidos pelo plano de saúde mantido no passado pela Companhia, na modalidade de autogestão, sob o argumento de que foram promovidas supostas
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IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
alterações unilaterais e prejudiciais aos empregados e aposentados da Companhia. Além do restabelecimento das condições originais, postulam o pagamento de indenização por danos morais aos substituídos e às entidades sindicais. Após a suspensão do referido processo em 2014, tendo em vista não ter sido obtido sucesso nas tratativas de acordo, em novembro de 2016 o processo foi reincluído em pauta com audiência agendada para novembro de 2017. Os consultores jurídicos da Companhia estimam um valor de R$ 14.731 em risco e classificam sua probabilidade de perda como possível.
22.3.3 Contribuição Social sobre o Lucro Com a publicação da MP n° 413/08, convertida na Lei de nº 11.727 de 23 de junho de 2008, houve aumento da alíquota da CSLL de 9,0% para 15,0%, para as pessoas jurídicas de seguros privados, instituições financeiras e sociedades equiparadas, a partir da competência de maio de 2008. Em junho de 2008, a Companhia impetrou Mandado de Segurança, questionando a constitucionalidade dessa majoração de alíquota, provisionando e depositando judicialmente os valores questionados. Em 30 de setembro de 2017, o valor depositado judicialmente atualizado para pagamento da CSLL totaliza R$ 429.565 (nota 22). Mandado de Segurança impetrado em 30 de outubro de 2015 (Majoração da Alíquota da CSLL de 15,0% para 20,0%): Em 30 de outubro de 2015, a Companhia impetrou novo Mandado de Segurança objetivando questionar a Medida Provisória nº 675, de 21 de maio de 2015, convertida na Lei n° 13.169 de 7 de outubro de 2015, que, alterando o disposto no artigo 3º, inciso I, da Lei nº 7.689, de 15 de dezembro de 1988, majorou, a partir do mês de setembro de 2015, a alíquota da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido – CSLL em relação às pessoas jurídicas de seguros privados e das instituições financeiras e equiparadas, de 15,0% para 20,0%. Em novembro de 2015, foi proferida decisão nos autos do Mandado de Segurança rejeitando o pedido de liminar postulado, sob as alegações de que a discussão acerca da majoração da alíquota de CSLL para as instituições financeiras e equiparadas não seria nova, haja vista a edição anterior da Medida Provisória nº 413/2008, posteriormente convertida na Lei nº 11.727/2008, cuja discussão está pendente de julgamento pelo STF (ADI nº 4101). Nesse contexto, foi interposto embargos de declaração contra a aludida decisão, alegando omissão quanto aos argumentos aduzidos na petição inicial acerca da inequívoca diferença entre a capacidade econômica das instituições financeiras e das companhias seguradoras. Todavia, os referidos embargos foram rejeitados. Paralelamente, em 15 de junho de 2016, foi publicada decisão julgando prejudicado o Agravo de Instrumento interposto pelo IRB Brasil RE, haja vista o advento da sentença. Em 1º de julho de 2016, a Companhia interpôs recurso de apelação. Em 14 de fevereiro de 2017, foi proferido acórdão negando provimento à apelação da Companhia, motivo pelo qual o IRB Brasil RE opôs novos embargos de declaração, os quais aguardam julgamento. Importante ressaltar que a Companhia optou por não mais efetuar depósitos judiciais da parcela controversa a partir de setembro de 2015 da referida contribuição, mas sim passar a recolher, mensalmente aos cofres públicos, o valor integral da contribuição devida (20,0%), ou seja, tanto a parcela incontroversa (9,0%) quanto a parcela controversa (11,0%).
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IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
23
Provisões trabalhistas Controladora e Consolidado
Provisão para férias Provisão de 13º salário Provisão para licença prêmio e previdência privada
24
Patrimônio líquido
24.1
Capital
30 de setembro de 2017
31 de dezembro de 2016
8.290 4.029 3 12.322
7.846 3 7.849
Em 29 de dezembro de 2014, a 47ª Assembleia Geral Extraordinária do IRB Brasil RE, aprovou o desdobramento das ações, na proporção de 300 (trezentas) ações ordinárias para cada atual ação ordinária de emissão da Companhia, sem modificação do valor do capital social, nos termos aprovados pelo Conselho de Administração em sua reunião de 24 de outubro de 2014, perfazendo o capital social, representado por 312.000.000 (trezentos e doze milhões) de ações ordinárias e 1 (uma) ação preferencial da classe especial de titularidade da União. Em 30 de setembro de 2017, a participação acionária do IRB Brasil RE está composta da seguinte forma:
Acionista Ministério da Fazenda BB Seguros Bradesco Seguros Grupo Itaú (Itaú Seguros e Itaú Vida) FIP - Caixa Barcelona Fundo de Garantia de Operações de Crédito Educativo Outros
24.2
ON
% participação do capital em circulação
36.458.237 47.520.213 47.520.213 34.761.581 22.951.248 27.656.408 93.831.000 310.698.900
11,7% 15,2% 15,2% 11,1% 7,4% 8,9% 30,5% 100,0%
Ações em tesouraria Em setembro de 2013 a Companhia adquiriu 1.301.100 (um milhão, trezentos e um mil e cem ações) de sua emissão, que representam R$ 10.531, pertencentes ao então acionista Companhia de Seguros do Estado de São Paulo - COSESP. Em 31 de julho de 2014 a Companhia adquiriu 283.500 (duzentos e oitenta e três mil e quinhentas ações) de sua emissão, pertencentes ao então acionista Caixa Geral S.A. – Seguradora (*), que somadas passam a 1.584.600 ações, que representam um total de R$ 12.956. (*) A transferência de titularidade ainda não foi efetivada para o IRB Brasil Resseguros S.A.
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IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
24.3
Reservas de lucros A reserva legal é constituída à razão de 5,0% do lucro líquido do exercício, tendo como limite 20,0% do capital social, nos termos da Lei no 6.404 de 15 de dezembro de 1976. A reserva legal tem por fim assegurar a integridade do capital social e somente poderá ser utilizada para compensar prejuízos ou aumentar o capital. A reserva para reinvestimento é constituída com base na proposta dos órgãos da Administração da Companhia com base em previsão orçamentária, e deliberada pela assembleia-geral para retenção de parcela do lucro líquido do exercício com base no art. 196, parágrafo 1º da Lei 6.404 de 15 de dezembro de 1976. O saldo desta reserva limita-se ao capital social da Companhia e destina-se a realização de projetos de investimentos. A Companhia antecipou no período remuneração aos acionistas a título de juros sobre capital, no valor de R$ 180.808 à conta de reserva de lucros. De acordo com a lei 6.404/76 (Lei das Sociedades Anôninas), em seu artigo 199, o saldo das reservas de lucros, exceto as para contingências, de incentivos fiscais e de lucros a realizar, não poderá ultrapassar o capital social. A Resseguradora atingiu esse limite e em 24 de março de 2017 na assembléia geral, aprovou a integralização de capital na totalidade das reservas de lucros no valor de R$ 500.000.
24.4
Ajuste de avaliação patrimonial A movimentação é apresentada como segue: Controladora e Consolidado
Saldo no início do período Ganho originado do valor justo de ativos financeiros disponíveis para venda no período Ganhos não realizados com títulos e valores mobiliários - Controladas Remensuração de obrigações de benefícios pós-emprego Remensuração de obrigações de benefícios pós-emprego - Controladas Imposto de renda e contribuição social sobre a variação da avaliação dos ativos financeiros disponíveis para venda a valor justo Imposto de renda e contribuição social sobre a variação da remensuração de obrigações de benefícios pós-emprego Diferenças cambiais decorrentes da conversão dos ativos de operações no exterior Saldo no final do período
30 de setembro de 2017
30 de setembro de 2016
(65.289) 52.835 7.639 (22.357) 12
(80.405) 116.477 203 (20.458) 387
(23.776)
(52.414)
19.558
8.412
(504) (31.882)
(652) (28.450)
As diferenças cambiais relacionadas à conversão dos ativos líquidos das operações no exterior da Companhia das suas moedas funcionais para a moeda de apresentação da Companhia são reconhecidas no patrimônio líquido e acumuladas nos ajustes acumulados de conversão.
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Notas Explicativas
IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
24.5
Lucro por ação - básico e diluído Conforme requerido pelo Pronunciamento Técnico CPC 41, as tabelas a seguir reconciliam o lucro líquido do período aos montantes usados para calcular o resultado por ação básico e diluído. O lucro por ação básico é computado pela divisão do lucro líquido do período pela média ponderada das ações em circulação no período. O cálculo do lucro por ação básico encontra-se divulgado a seguir: Controladora e Consolidado
Numerador Lucro líquido do período Denominador (quantidade de ações em unidades) Média ponderada de número de ações ordinárias em circulação Lucro por ação
1º de julho a 30 de setembro de 2017
1º de julho a 30 de setembro de 2016
1º de janeiro a 30 de setembro de 2017
1º de janeiro a 30 de setembro de 2016
221.533 310.698.900
65.920 310.698.900
675.913 310.698.900
480.256 310.698.900
0,71
0,21
2,18
1,55
A Resseguradora não emitiu e/ou outorgou instrumentos patrimoniais que devem ser considerados para fins de cálculo do lucro por ação diluído, conforme determina o Pronunciamento Técnico CPC 41. Desta forma, o lucro por ação diluído não apresenta diferença em relação ao cálculo do lucro por ação básico demonstrado acima.
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Notas Explicativas
IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
25
Detalhamento das contas de resultado Em 30 de setembro de 2017 e 2016, os prêmios ganhos, a sinistralidade e o comissionamento para os principais ramos estão demonstrados a seguir:
25.1
Prêmios ganhos - principais grupos de atuação Trimestre Controladora e Consolidado 1º de julho a 30 de setembro de 2017
Prêmios emitidos bruto Patrimonial 292.680 Riscos especiais 99.104 Responsabilidade 35.000 Cascos 235 Automóvel 4.795 Transportes 71.858 Riscos financeiros 50.027 Pessoas 62.485 Habitacional 34.776 Rural 401.018 Marítimo 11.060 Aeronáutico 9.236 Outros (*) 601.202 Total 1.673.476
Comissão de resseguros (23.177) 51 (3.185) (904) (8.030) (20.074) (9.283) (4.876) (93.919) (120) (923) (74.551) (238.991)
Variação das provisões técnicas Prêmio 39.332 (19.673) 2.367 121 194 (20.880) 1.445 2.660 (1.337) (96.850) 8.387 15.095 (36.329) (105.468)
Variação das provisões técnicas Comissão (3.447) (994) 275 (10) 2.572 958 1.042 (89) 22.479 (767) (1.034) 5.149 26.134
Outras provisões técnicas (3.607) 5 (6) (11) (507) (330) (2.642) 61 (9.941) (118) (174) (4.296) (21.566)
Prêmios ganhos 301.781 78.493 34.451 356 4.064 45.013 32.026 54.262 28.535 222.787 18.442 22.200 491.175 1.333.585
% Sinistralidade 94,6% -31,0% 181,5% 3033,0% 102,5% 17,9% 73,8% 87,6% -8,2% 19,6% 173,8% 750,5% 75,8% 66,0%
% Comissão 15,3% 12,4% -7,2% 2,9% 26,3% 18,0% 40,3% 11,5% 15,3% 23,3% 12,0% 55,5% 15,3% 17,7%
Acumulado Controladora e Consolidado 1º de janeiro a 30 de setembro de 2017
Prêmios emitidos bruto Patrimonial 1.094.898 Riscos especiais 181.976 Responsabilidade 136.763 Cascos 338 Automóvel 16.895 Transportes 171.779 Riscos financeiros 151.327 Crédito 139 Pessoas 201.724 Habitacional 53.638 Rural 886.275 Marítimo 58.164 Aeronáutico 47.515 Outros (*) 1.527.467 Total 4.528.898
Comissão de resseguros (64.174) 2.423 (10.075) (2.974) (16.768) (60.053) (25) 13.271 (6.935) (209.410) (2.670) (2.970) (187.492) (547.852)
Variação das provisões técnicas Prêmio (110.755) 18.520 (31.796) 556 (970) (35.849) 15.623 (2.449) (242) (108.139) 6.641 28.236 (177.309) (397.933)
Variação das provisões técnicas Comissão 12.583 (4.362) 2.428 253 6.314 (487) (32.150) (798) 25.104 80 (1.335) 2.018 9.648
Outras provisões técnicas (8.309) 65 (19) (118) (562) (6.412) (11.669) (540) (17.179) (283) (462) (18.682) (64.170)
Prêmios ganhos 924.243 198.622 97.301 894 13.086 124.914 99.998 114 168.727 45.123 576.651 61.932 70.984 1.146.002 3.528.591
% Sinistralidade 69,7% -6,6% 103,7% -730,4% 201,1% 40,9% 30,7% 422,0% 72,7% 6,2% 42,6% 141,4% 326,3% 62,2% 60,9%
% Comissão 8,6% 13,0% 0,2% -6,0% 24,8% 11,2% 42,8% -35,5% 8,9% 15,7% 24,6% 11,4% 27,0% 16,4% 17,7%
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IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
Trimestre Controladora e Consolidado 1º de julho a 30 de setembro de 2016
Prêmios emitidos bruto Patrimonial 233.325 Riscos especiais 26.395 Responsabilidade 26.367 Cascos 1.093 Automóvel 5.236 Transportes 49.170 Riscos financeiros 60.129 Crédito (2) Pessoas 67.591 Habitacional 14.223 Rural 381.833 Marítimo 23.640 Aeronáutico 31.881 Outros (*) 331.282 Total 1.252.163
Comissão de resseguros (23.799) 696 (2.612) (931) (3.812) (23.565) (13.596) (2.439) (78.565) (1.601) (1.863) (49.852) (201.939)
Variação das provisões técnicas Prêmio 65.673 28.255 (733) (384) 896 (8.492) 3.162 11.891 (3.241) (97.024) 2.011 3.311 (48.498) (43.173)
Variação das provisões técnicas Comissão (1.385) (3.237) 62 19 (393) 252 1.778 (947) 667 20.393 (197) (434) 6.478 23.056
Outras provisões técnicas (4.489) 153 (196) (2.026) (1.253) 1.783 (9.144) (3.512) (38.334) (105) (32) (8.836) (65.991)
Prêmios ganhos 269.325 52.262 22.888 728 2.782 35.865 43.287 (2) 55.795 5.698 188.303 23.748 32.863 230.574 964.116
% Sinistralidade 39,2% -40,1% 112,3% 716,2% -4,2% 83,5% -8,9% 0,0% 76,9% 181,9% 172,2% 4,1% 3,6% 37,7% 79,3%
% Comissão 13,3% 16,4% 14,6% 6,1% 50,5% 14,8% 38,1% 0,0% 21,4% 26,0% 23,8% 13,4% 18,5% 18,9% 20,8%
Acumulado Controladora e Consolidado 1º de janeiro a 30 de setembro de 2016
Prêmios emitidos bruto Patrimonial 941.450 Riscos especiais 173.505 Responsabilidade 100.293 Cascos 2.147 Automóvel 18.184 Transportes 156.596 Riscos financeiros 201.125 Crédito (1.901) Pessoas 237.933 Habitacional 49.848 Rural 762.323 Marítimo 99.479 Aeronáutico 112.477 Outros (*) 925.442 Total 3.778.901
Comissão de resseguros (75.682) 305 (6.872) (3.562) (14.993) (66.644) 570 (64.035) (8.080) (169.164) (3.374) (7.984) (135.920) (555.435)
Variação das provisões técnicas Prêmio (31.517) 97.257 (9.990) (327) 5.019 (8.664) (36.808) (4) 4.380 (1.640) (66.842) (17.807) (2.027) (83.714) (152.684)
Variação das provisões técnicas Comissão 2.665 (10.923) 428 24 (1.931) (1.462) 13.552 1 36.909 317 12.738 1.729 452 10.584 65.083
Outras provisões técnicas (6.250) (158) (199) (2.034) (1.531) (2.422) (9.163) (3.422) (38.006) (100) (313) (20.539) (84.137)
Prêmios ganhos 830.666 259.986 83.660 1.844 15.676 129.946 108.803 (1.334) 206.024 37.023 501.049 79.927 102.605 695.853 3.051.728
% Sinistralidade 49,2% -7,5% 185,5% 676,9% 199,2% 71,0% 6,2% 597,9% 56,2% 14,4% 114,2% 45,2% 65,4% 55,9% 70,3%
% Comissão 12,4% 11,3% 3,4% 5,6% 33,8% 17,1% 37,6% 23,0% 11,8% 17,9% 23,9% 10,5% 17,2% 20,3% 19,5%
(*) Refere-se principalmente a riscos aceitos no exterior e sucursais no exterior.
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IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
25.2
Sinistros ocorridos - principais grupos de atuação Trimestre Controladora e Consolidado 1º de julho a 30 de setembro de 2017 Sinistros diretos Patrimonial Riscos especiais Responsabilidade Cascos Automóvel Transportes Riscos financeiros Crédito Pessoas Habitacional Rural Marítimo Aeronáutico Outros
(179.530) (573) (16.569) 47.177 13.706 (10.557) (48.449) (498) (48.143) (4.549) (59.407) (19.110) (60.750) (239.590) (626.842)
Salvados e ressarcimentos 1.468 5 105 413 6.984 2.404 13 1.227 2.958 15.577
Variação de IBNR
Sinistros ocorridos
(14.570) 256 (2.123) (755) (17.681) 1.436 39.257 1.559 (5.740) 7.304 (24.235) (7.225) (7.246) (180.155) (209.918)
(192.632) (317) (18.687) 46.527 (3.562) (2.137) (6.788) 1.061 (53.883) 2.755 (83.642) (26.322) (66.769) (416.787) (821.183)
Acumulado Controladora e Consolidado 1º de janeiro a 30 de setembro de 2017 Sinistros diretos Patrimonial Riscos especiais Responsabilidade Cascos Automóvel Transportes Riscos financeiros Crédito Pessoas Habitacional Rural Marítimo Aeronáutico Outros
(506.516) (11.431) (75.086) 31.677 (19.951) (75.846) (31.616) (5.924) (126.878) (12.219) (330.582) (78.489) (186.134) (566.251) (1.995.246)
Salvados e ressarcimentos 23.428 17 105 462 26.390 4.690 3.219 931 40 2.100 6.550 67.932
Variação de IBNR
Sinistros ocorridos
48.349 1.688 33.284 65.919 (5.222) 8.450 62.528 5.108 (16.356) 9.144 (7.034) 231 31.509 (243.259) (5.661)
(434.739) (9.743) (41.785) 97.701 (24.711) (41.006) 35.602 2.403 (143.234) (3.075) (336.685) (78.218) (152.525) (802.960) (1.932.975)
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Notas Explicativas
IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
Trimestre Controladora e Consolidado 1º de julho a 30 de setembro de 2016
Patrimonial Riscos especiais Responsabilidade Cascos Automóvel Transportes Riscos financeiros Crédito Pessoas Habitacional Rural Marítimo Aeronáutico Outros
Sinistros diretos
Salvados e ressarcimentos
Variação de IBNR
Sinistros ocorridos
(155.728) 14.249 4.346 13.987 (3.927) (33.693) (13.073) (395) (53.161) 3.285 (375.736) (1.957) (7.194) (109.610) (718.607)
21.805 1.171 43 3.377 384 792 17 (1) 108 383 28.079
(62.229) 3.035 (27.845) 2.072 2.017 (2.045) (11.871) (8.388) (3.589) (6.815) (32.354) (1.288) 53 (1.665) (150.912)
(196.152) 18.455 (23.499) 16.059 (1.867) (32.361) (24.560) (7.991) (56.750) (3.530) (408.073) (3.246) (7.033) (110.892) (841.440)
Acumulado Controladora e Consolidado 1º de janeiro a 30 de setembro de 2016 Sinistros diretos Patrimonial Riscos especiais Responsabilidade Cascos Automóvel Transportes Riscos financeiros Crédito Pessoas Habitacional Rural Marítimo Aeronáutico Outros
(521.900) 108.528 (67.642) 6.090 (33.575) (100.749) (1.921) (2.049) (124.837) (583) (703.076) (30.737) (128.605) (429.903) (2.030.959)
Salvados e ressarcimentos 30.127 1.171 790 18.298 1.250 10.670 35 302 22.073 998 85.714
Variação de IBNR
Sinistros ocorridos
(37.306) 11.648 (25.971) (80.725) 5.935 (691) 30.218 (934) (9.331) (6.041) (21.619) 4.520 (79.051) (18.300) (227.648)
(529.079) 121.347 (93.613) (74.635) (26.850) (83.142) 29.547 7.687 (134.168) (6.624) (724.660) (25.915) (185.583) (447.205) (2.172.893)
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Notas Explicativas
IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
25.3
Custo de aquisição Trimestre Controladora e Consolidado 1º de julho a 30 de setembro de 2017 Custo de aquisição Patrimonial Riscos especiais Responsabilidades Cascos Automóvel Transportes Risco financeiro Pessoas Habitacional Rural Marítimo Aeronáutico Outros
(4.767) (4.973) (570) (4) (95) (3.715) (237) (513) (199) (246) (369) (439) (13.918) (30.045)
Variação do custo de aquisição diferido 479 720 (41) (6) 1 1.935 (18) (114) (19) 71 (430) (662) 1.423 3.339
1º de julho a 30 de setembro de 2016 Custo de aquisição (3.640) (2.280) (310) (51) (100) (1.834) (79) (269) (167) (297) (729) (1.263) (4.281) (15.300)
Variação do custo de aquisição diferido (1.327) (1.721) (241) 19 3 323 (115) (123) 206 (268) (315) 195 808 (2.556)
Acumulado Controladora e Consolidado 1º de janeiro a 30 de setembro de 2017
Patrimonial Riscos especiais Responsabilidades Cascos Automóvel Transportes Risco financeiro Pessoas Habitacional Rural Marítimo Aeronáutico Outros
1º de janeiro a 30 de setembro de 2016
Custo de aquisição
Variação do custo de aquisição diferido
Custo de aquisição
Variação do custo de aquisição diferido
(13.872) (7.887) (1.653) (11) (351) (6.680) (940) (1.053) (767) (1.235) (2.839) (2.717) (57.556) (97.561)
(20.612) (3.467) (950) (28) 18 943 48 (911) 140 7 (415) (596) 30.119 4.296
(13.520) (9.004) (1.674) (103) (431) (5.124) (589) (594) (249) (606) (5.165) (3.720) (32.080) (72.859)
(3.101) (7.738) (633) 24 20 (327) 97 (825) 102 (246) 952 (349) 4.053 (7.971)
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Notas Explicativas
IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
25.4
Resultado com retrocessão Trimestre Controladora e Consolidado
Receitas com retrocessões Recuperação de sinistros ocorridos Recuperação de IBNR Despesas com retrocessões Prêmios cedidos em retrocessão Comissão sobre prêmios cedidos em retrocessão Variação das provisões técnicas - prêmio cedido Variação das provisões técnicas - comissão cedida Salvados e ressarcidos ao retrocessionário Demais resultados com retrocessão Total de resultado com retrocessão
1º de julho a 30 de setembro de 2017
1º de julho a 30 de setembro de 2016
78.539 96.811 (18.272) (361.577) (331.385) 32.108 (66.111) 3.811 (7.757) 3.180 (287.615)
183.459 93.497 89.962 (276.873) (181.518) 22.236 (116.184) (1.407) (989) (94.403)
Acumulado Controladora e Consolidado
Receitas com retrocessões Recuperação de sinistros ocorridos Recuperação de IBNR Despesas com retrocessões Prêmios cedidos em retrocessão Comissão sobre prêmios cedidos em retrocessão Variação das provisões técnicas - prêmio cedido Variação das provisões técnicas - comissão cedida Salvados e ressarcidos ao retrocessionário Demais resultados com retrocessão Total de resultado com retrocessão
1º de janeiro a 30 de setembro de 2017
1º de janeiro a 30 de setembro de 2016
235.821 472.478 (236.657) (1.037.781) (1.261.146) 110.278 107.595 5.492 (43.881) 7.991 (837.850)
476.924 328.749 148.175 (907.377) (908.815) 71.622 (69.798) (386) (38.021) 10.378 (458.096)
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IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
25.4.1 Receitas com retrocessões Trimestre Controladora e Consolidado 1º de julho a 30 de setembro de 2017
Patrimonial Riscos especiais Responsabilidade Cascos Automóvel Transportes Riscos financeiros Crédito Pessoas Habitacional Rural Marítimo Aeronáutico Outros Total
Recuperação de sinistros ocorridos
Variação de IBNR
Recuperação de sinistro cedido
60.092 6.682 3.336 (55.919) (490) 4.748 3.195 418 5.209 (4) 27.645 5.045 26.569 10.285 96.811
2.120 (736) 710 (886) 329 (2.786) (27.825) (1.372) 752 (52) 2.237 852 3.337 5.048 (18.272)
62.212 5.946 4.046 (56.805) (161) 1.962 (24.630) (954) 5.961 (56) 29.882 5.897 29.906 15.333 78.539
Acumulado Controladora e Consolidado 1º de janeiro a 30 de setembro de 2017
Patrimonial Riscos especiais Responsabilidade Cascos Automóvel Transportes Riscos financeiros Crédito Pessoas Habitacional Rural Marítimo Aeronáutico Outros Total
Recuperação de sinistros ocorridos
Variação de IBNR
Recuperação de sinistro cedido
216.461 13.584 32.023 (40.424) 1.460 29.111 (26.846) 4.551 24.574 (8) 47.077 14.343 123.487 33.085 472.478
(56.933) (1.310) (16.090) (61.841) (90) (4.823) (46.481) (4.095) 2.082 (183) (555) 330 (47.575) 907 (236.657)
159.528 12.274 15.933 (102.265) 1.370 24.288 (73.327) 456 26.656 (191) 46.522 14.673 75.912 33.992 235.821
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IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
Trimestre Controladora e Consolidado 1º de julho a 30 de setembro de 2016
Patrimonial Riscos especiais Responsabilidade Cascos Automóvel Transportes Riscos financeiros Crédito Pessoas Habitacional Rural Marítimo Aeronáutico Outros Total
Recuperação de sinistros ocorridos
Variação de IBNR
Recuperação de sinistro cedido
79.702 (10.666) (293) (13.464) 3.646 12.920 2.165 246 10.739 (487) 350 1.259 2.029 5.351 93.497
56.621 (2.026) 14.068 (6.311) (1.672) 851 23.764 7.090 788 (9.569) (398) 1.356 4.462 938 89.962
136.323 (12.692) 13.775 (19.775) 1.974 13.771 25.929 7.336 11.527 (10.056) (48) 2.615 6.491 6.289 183.459
Acumulado Controladora e Consolidado 1º de janeiro a 30 de setembro de 2016
Patrimonial Riscos especiais Responsabilidade Cascos Automóvel Transportes Riscos financeiros Crédito Pessoas Habitacional Rural Marítimo Aeronáutico Outros Total
Recuperação de sinistros ocorridos
Variação de IBNR
Recuperação de sinistro cedido
266.734 (106.426) 24.032 (9.424) (5.486) 35.751 (5.486) 883 23.538 82 5.843 3.542 76.096 19.070 328.749
25.869 (9.610) 13.493 74.592 (1.352) (2.542) (27.561) 2.450 1.786 87 (12.707) (5.970) 84.086 5.554 148.175
292.603 (116.036) 37.525 65.168 (6.838) 33.209 (33.047) 3.333 25.324 169 (6.864) (2.428) 160.182 24.624 476.924
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Notas Explicativas
IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
25.4.2 Despesas com retrocessões Trimestre Controladora e Consolidado 1º de julho a 30 de setembro de 2017
Patrimonial Riscos especiais Responsabilidade Cascos Automóvel Transportes Riscos financeiros Pessoas Habitacional Rural Marítimo Aeronáutico Outros Total
Prêmios cedidos em retrocessão (140.847) (74.963) (27.661) (1) (1.104) (26.050) (691) (9.351) (509) (12.070) (7.051) (10.703) (20.384) (331.385)
Comissão sobre prêmios cedidos em retrocessão 8.834 2.624 3.566 39 3.029 653 2.629 138 5.799 382 122 4.293 32.108
Variação das provisões técnicas Prêmio cedido (49.569) 13.672 (1.632) (17) (242) 2.065 (4.674) 1.561 (7.748) (523) (8.444) (10.560) (66.111)
Variação das provisões técnicas Comissão cedida 1.033 315 535 14 (552) 279 (51) 1.793 (111) 155 401 3.811
Despesas com retrocessões (180.549) (58.352) (25.192) (18) (1.293) (21.508) (4.433) (5.212) (371) (12.226) (7.303) (18.870) (26.250) (361.577)
Acumulado Controladora e Consolidado 1º de janeiro a 30 de setembro de 2017
Patrimonial Riscos Especiais Responsabilidade Cascos Automóvel Transportes Riscos financeiros Crédito Pessoas Habitacional Rural Marítimo Aeronáutico Outros Total
Prêmios cedidos em retrocessão (664.561) (164.201) (113.697) (1.464) (4.233) (65.856) (7.751) (163) (40.211) (509) (81.587) (17.736) (30.369) (68.808) (1.261.146)
Comissão sobre prêmios cedidos em retrocessão 47.662 4.383 11.235 152 8.757 2.211 16 7.058 138 18.096 519 1.266 8.785 110.278
Variação das provisões técnicas Prêmio cedido 111.859 1.799 33.675 (55) 32 11.949 (17.399) 12.940 1.295 (1.862) (21.206) (25.432) 107.595
Variação das provisões técnicas Comissão cedida 1.856 3.943 (1.035) 2 21 (1.703) 1.245 (512) (67) 210 (55) 1.587 5.492
Despesas com retrocessões (503.184) (154.076) (69.822) (1.517) (4.028) (46.853) (21.694) (147) (20.725) (371) (62.263) (18.869) (50.364) (83.868) (1.037.781)
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Notas Explicativas
IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
Trimestre Controladora e Consolidado 1º de julho a 30 de setembro de 2016
Patrimonial Riscos especiais Responsabilidade Cascos Automóvel Transportes Riscos financeiros Crédito Pessoas Habitacional Rural Marítimo Aeronáutico Total
Prêmios cedidos em retrocessão (91.912) (7.135) (19.703) (91) (1.463) (8.896) (1.797) 3 (5.707) (21.047) (2.126) (16.794) (4.850) (181.518)
Comissão sobre prêmios cedidos em retrocessão 6.778 655 2.221 64 1.936 662 1.915 6.518 208 512 767 22.236
Variação das provisões técnicas Prêmio cedido (50.100) (35.488) 2.921 (99) 40 (4.938) (8.576) (5.853) 11.636 (7.746) (1.712) (16.269) (116.184)
Variação das provisões técnicas Comissão cedida 1.788 2.168 (626) 5 (333) 356 312 (4.388) 216 (33) (872) (1.407)
Despesas com retrocessões (133.446) (39.800) (15.187) (190) (1.354) (12.231) (9.355) 3 (9.333) (7.281) (9.448) (18.027) (21.224) (276.873)
Acumulado Controladora e Consolidado 1º de janeiro a 30 de setembro de 2016
Patrimonial Riscos Especiais Responsabilidade Cascos Automóvel Transportes Riscos financeiros Crédito Pessoas Habitacional Rural Marítimo Aeronáutico Total
Prêmios cedidos em retrocessão
Comissão sobre prêmios cedidos em retrocessão
Variação das provisões técnicas Prêmio cedido
Variação das provisões técnicas Comissão cedida
(425.405) (126.202) (70.017) (141) (4.112) (50.335) (47.361) 1.209 (43.730) (31.136) (14.475) (44.677) (52.433) (908.815)
29.438 6.286 7.233 190 6.966 6.930 (410) 5.108 9.005 373 1.428 (925) 71.622
4.462 (84.997) 10.150 (280) (179) (7.274) 8.817 2 4.242 13.951 (4.336) (8.559) (5.797) (69.798)
(2.560) 6.626 (136) 32 (603) 407 (1) (308) (4.703) (183) 13 1.030 (386)
Despesas com retrocessões (394.065) (198.287) (52.770) (421) (4.069) (51.246) (31.207) 800 (34.688) (12.883) (18.621) (51.795) (58.125) (907.377)
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ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2017 - IRB – Brasil Resseguros S.A.
Versão : 1
Notas Explicativas
IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
25.5
Outras receitas e despesas operacionais Trimestre Controladora
Participação em resultados operacionais - resseguro e retrocessão Reversão (constituição) de provisão para riscos de crédito Recuperação de outras receitas de resseguro Despesa com inspeção de riscos Outras receitas e despesas operacionais
1º de julho a 30 de setembro de 2017 (13.572) 15.823 (1.104) (1.289) (450) (592)
Consolidado
1º de julho a 30 de setembro de 2016 (6.060) (13.471) (655) (173) (3.273) (23.632)
1º de julho a 30 de setembro de 2017 (13.572) 15.823 (1.104) (1.289) (55) (197)
1º de julho a 30 de setembro de 2016 (6.060) (13.471) (655) (173) (4.150) (24.509)
Acumulado Controladora
Participação em resultados operacionais - resseguro e retrocessão Reversão (constituição) de provisão para riscos de crédito Recuperação de outras receitas de resseguro Despesa com inspeção de riscos Outras receitas e despesas operacionais
25.6
1º de janeiro a 30 de setembro de 2017 (29.693) 2.716 (1.246) (1.878) (2.152) (32.253)
Consolidado
1º de janeiro a 30 de setembro de 2016 (23.484) 18.247 (43) (1.291) (5.427) (11.998)
1º de janeiro a 30 de setembro de 2017 (29.693) 2.716 (1.246) (1.878) (853) (30.954)
1º de janeiro a 30 de setembro de 2016 (23.484) 18.247 (43) (1.291) (5.427) (11.998)
Despesas administrativas Trimestre Controladora
Pessoal próprio Provisão de benefícios pós-emprego Serviços de terceiros Localização e funcionamento Publicidade e propaganda Despesas judiciais Multas Outras despesas
25.7
Acumulado
Consolidado
Controladora
Consolidado
1º de julho a 30 de setembro de 2017
1º de julho a 30 de setembro de 2016
1º de julho a 30 de setembro de 2017
1º de julho a 30 de setembro de 2016
1º de janeiro a 30 de setembro de 2017
1º de janeiro a 30 de setembro de 2016
1º de janeiro a 30 de setembro de 2017
1º de janeiro a 30 de setembro de 2016
(22.625) (8.945) (10.015) (13.577) (2.951) (674) (13) (775) (59.575)
(40.816) (258) (2.064) (10.236) (2.561) (28) (7) 732 (55.238)
(22.625) (8.945) (6.872) (19.773) (2.951) (674) (13) (1.374) (63.227)
(41.353) (258) (2.080) (10.338) (2.561) (34) (7) 997 (55.634)
(81.333) (26.726) (37.963) (40.162) (7.226) (1.144) (47) (496) (195.097)
(104.141) (1.739) (25.675) (31.556) (8.205) (204) (65) (7.194) (178.779)
(81.333) (26.726) (38.659) (48.659) (7.226) (1.144) (47) (1.561) (205.355)
(105.376) (1.739) (25.733) (31.851) (8.205) (234) (65) (7.990) (181.193)
Despesas com tributos Trimestre
PIS / COFINS Outros impostos e taxas
Controladora
Consolidado
1º de julho a 30 1º de julho a 30 de setembro de setembro de 2017 de 2016 (22.018) (*) (23.323) (13.898) (8.991) (35.916) (32.314)
1º de julho a 30 1º de julho a 30 de setembro de setembro de 2017 de 2016 (22.018) (*) (23.323) (12.384) (8.665) (34.402) (31.988) Acumulado
PIS / COFINS Outros impostos e taxas
Controladora
Consolidado
1º de janeiro a 1º de janeiro a 30 de setembro 30 de setembro de 2017 de 2016 (35.934) (*) (75.299) (21.126) (35.603) (57.060) (110.902)
1º de janeiro a 1º de janeiro a 30 de setembro 30 de setembro de 2017 de 2016 (35.934) (*) (75.299) (21.126) (35.603) (57.060) (110.902)
(*) Inclui Pis e Cofins sobre receita financeira.
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Versão : 1
Notas Explicativas
IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
25.8
Resultado financeiro Trimestre Controladora
Títulos e valores mobiliários Outros resultados financeiros
1º de julho a 30 de setembro de 2017 129.949 14.356 144.305
1º de julho a 30 de setembro de 2016 179.762 15.994 195.756
Consolidado 1º de julho a 30 de setembro de 2017 156.400 (6.113) 150.287
1º de julho a 30 de setembro de 2016 180.766 15.994 196.760
Trimestre Controladora Receitas financeiras Títulos e valores mobiliários Outros resultados financeiros
1º de julho a 30 de setembro de 2017 130.313 57.458 187.771
1º de julho a 30 de setembro de 2016 180.584 139.192 319.776
Consolidado 1º de julho a 30 de setembro de 2017 145.046 37.580 182.626
1º de julho a 30 de setembro de 2016 182.239 140.838 323.077
Trimestre Controladora Despesas financeiras Títulos e valores mobiliários Outros resultados financeiros
1º de julho a 30 de setembro de 2017 (364) (43.102) (43.466)
1º de julho a 30 de setembro de 2016 (822) (123.198) (124.020)
Consolidado 1º de julho a 30 de setembro de 2017 11.354 (43.693) (32.339)
1º de julho a 30 de setembro de 2016 (1.473) (124.844) (126.317)
Acumulado Controladora
Títulos e valores mobiliários Outros resultados financeiros
1º de janeiro a 30 de setembro de 2017 429.182 65.903 495.085
1º de janeiro a 30 de setembro de 2016 570.173 59.904 630.077
Consolidado 1º de janeiro a 30 de setembro de 2017 455.633 65.903 521.536
1º de janeiro a 30 de setembro de 2016 572.076 59.904 631.980
Acumulado Controladora Receitas financeiras Títulos e valores mobiliários Outros resultados financeiros
1º de janeiro a 30 de setembro de 2017 489.287 401.722 891.009
1º de janeiro a 30 de setembro de 2016 577.135 435.683 1.012.818
Consolidado 1º de janeiro a 30 de setembro de 2017 515.738 401.722 917.460
1º de janeiro a 30 de setembro de 2016 578.893 435.683 1.014.576
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Notas Explicativas
IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
Acumulado Controladora Despesas financeiras Títulos e valores mobiliários Outros resultados financeiros
25.9
Consolidado
1º de janeiro a 30 de setembro de 2017
1º de janeiro a 30 de setembro de 2016
1º de janeiro a 30 de setembro de 2017
1º de janeiro a 30 de setembro de 2016
(60.105) (335.819) (395.924)
(6.962) (375.779) (382.741)
(60.105) (335.819) (395.924)
(6.817) (375.779) (382.596)
Resultado patrimonial Trimestre Controladora 1º de julho a 30 de setembro de 2017 Receita operacionais diretas resultantes de propriedade para investimento Despesas operacionais diretas resultantes de propriedades para investimento Equivalência patrimonial Reversão (provisão) para impairment investimento Outras receitas patrimoniais Outras despesas patrimoniais
-
1º de julho a 30 de setembro de 2016 16
Consolidado 1º de julho a 30 de setembro de 2017 10.321
1º de julho a 30 de setembro de 2016 21.130
(78)
(609)
(78)
(1.175)
10.903 (50) 44 10.819
18.110 328 456 (12) 18.289
(245) 44 201 10.243
328 456 (1.077) 19.662
Acumulado Controladora 1º de janeiro a 30 de setembro de 2017 Receita operacionais diretas resultantes de propriedade para investimento Despesas operacionais diretas resultantes de propriedades para investimento Equivalência patrimonial Provisão (reversão) para impairment investimento Outras receitas patrimoniais Outras despesas patrimoniais
-
1º de janeiro a 30 de setembro de 2016 16.681
Consolidado 1º de janeiro a 30 de setembro de 2017 32.824
1º de janeiro a 30 de setembro de 2016 46.713
(236)
(2.403)
(236)
(2.969)
37.068 (245) 116 (12) 36.691
24.876 530 632 (332) 39.984
(245) 116 (12) 32.447
530 632 (2.113) 42.793
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Notas Explicativas
IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
25.10 Imposto de renda e contribuição social (a)
Reconciliação do imposto de renda e contribuição social Trimestre Controladora 1º de julho a 30 de setembro de 2017
1º de julho a 30 de setembro de 2016
IRPJ
CSLL
IRPJ
CSLL
257.141
257.141
113.270
113.270
25,0%
20,0%
25,0%
20,0%
(64.285)
(51.428)
(28.317)
(22.654)
Adições e exclusões permanentes Juros sobre capital próprio Incentivos fiscais Dedução IR corrente incentivos/acertos Outras adições/exclusões Participações societária Provisão para perda (plano saúde pré 68) Seguro rural Reversão de provisão para contigência fiscal IR e CS na demonstração do resultado
14.988 (259) 625 4.177 10.733 (4.684) 41.167 2.462
11.990 (207) 3.038 2.369 (3.832) (38.070)
(350) 709 2.036 3.373 2.529 (2.658) (4.708) (27.386)
(280) (24) 3.303 2.698 (3.007) (19.964)
Correntes Diferidos
(4.890) 7.352
(43.568) 5.498
(25.629) (1.757)
(19.102) (862)
Lucro antes da provisão para IRPJ/CSLL e participações Alíquotas nominais vigentes IRPJ e CSLL à alíquota nominal
Acumulado Controladora 1º de janeiro a 30 de setembro de 2017
1º de janeiro a 30 de setembro de 2016
IRPJ
CSLL
911.891
911.891
708.295
708.295
25,0%
20,0%
25,0%
20,0%
(227.973)
(182.378)
(177.074)
(141.659)
Adições e exclusões permanentes Juros sobre capital próprio Incentivos fiscais Dedução IR corrente incentivos/acertos Outras adições/exclusões Participações societária Provisão para perda (plano saúde pré 68) Seguro rural Reversão de provisão para contigência fiscal IR e CS na demonstração do resultado
45.202 (811) 3.220 3.093 12.947 (3.610) 71.799 (96.133)
36.161 (649) (365) 10.358 (2.972) (139.845)
28.450 (1.228) 3.208 (86) 7.984 3.189 23.929 (111.628)
22.760 (983) (24) (413) 6.387 (2.479) (116.411)
Correntes Diferidos
(88.696) (7.437)
(133.875) (5.970)
(76.582) (35.046)
(86.780) (29.631)
Lucro antes da provisão para IRPJ/CSLL e participações Alíquotas nominais vigentes IRPJ e CSLL à alíquota nominal
IRPJ
CSLL
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Notas Explicativas
IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
Trimestre Consolidado 1º de julho a 30 de setembro de 2017
1º de julho a 30 de setembro de 2016
IRPJ
CSLL
IRPJ
CSLL
260.804
260.804
114.700
114.700
25,0%
20,0%
25,0%
20,0%
IRPJ e CSLL à alíquota nominal
(65.201)
(52.161)
(28.675)
(22.940)
Adições e exclusões permanentes Juros sobre capital próprio Incentivos fiscais Dedução IR corrente incentivos/acertos Outras adições/exclusões Participações societária Provisão para perda (plano saúde pré 68) Seguro rural Reversão de provisão para contigência fiscal Consolidação IR e CS na demonstração do resultado
14.988 (259) 625 4.177 10.733 (4.684) 41.167 (1.772) (226)
11.990 (207) 3.038 2.369 (3.832) (242) (39.045)
(350) 709 1.382 3.373 2.529 (2.658) (4.708) (28.398)
(280) (24) 3.171 2.698 (3.007) (20.382)
Correntes Diferidos
(7.570) 7.344
(44.539) 5.494
(26.641) (1.757)
(19.520) (862)
Lucro antes da provisão para IRPJ/CSLL Alíquotas nominais vigentes
Acumulado Consolidado 1º de janeiro a 30 de setembro de 2017
1º de janeiro a 30 de setembro de 2016
IRPJ
CSLL
925.139
925.139
710.593
710.593
25,0%
20,0%
25,0%
20,0%
IRPJ e CSLL à alíquota nominal
(231.285)
(185.028)
(177.648)
(142.119)
Adições e exclusões permanentes Juros sobre capital próprio Incentivos fiscais Dedução IR corrente incentivos/acertos Outras adições/exclusões Participações societária Provisão para perda (plano saúde pré 68) Seguro rural Reversão de provisão para contigência fiscal Consolidação IR e CS na demonstração do resultado
45.202 (811) 3.220 3.093 12.947 (3.610) 71.799 (6.415) (105.860)
36.161 (649) (365) 10.358 (2.972) (871) (143.366)
28.450 (1.228) 3.208 (1.156) 7.984 3.189 23.929 (113.272)
22.760 (983) (24) (607) 6.387 (2.479) (117.065)
(96.333) (9.527)
(136.643) (6.723)
(78.226) (35.046)
(87.434) (29.631)
Lucro antes da provisão para IRPJ/CSLL Alíquotas nominais vigentes
Correntes Diferidos
IRPJ
CSLL
PÁGINA: 127 de 160
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Versão : 1
Notas Explicativas
IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
Lei nº 13.169/2015 Em 6 de outubro de 2015 a Medida Provisória nº. 675 foi convertida na lei nº 13.169/2015 e aumentou a alíquota da CSLL para as Instituições Financeiras e empresas a elas equiparadas, definidas no artigo 22, parágrafo 1º, da Lei nº. 8.212/1991, quais sejam, sociedades de crédito, financiamento e investimento, sociedades de crédito imobiliário, sociedades corretoras, distribuidoras de títulos e valores mobiliários, empresas de arrendamento mercantil, cooperativas de crédito, empresas de seguros privados e de capitalização, agentes autônomos de seguros privados e de crédito e entidades de previdência privada abertas e fechadas. Dessa forma, a alíquota da CSLL passou de 15,0% para 20,0%, válido a partir de 1º de setembro de 2015 até 31 de dezembro de 2018. A partir de 1º de janeiro de 2019, a alíquota retornará a 15,0%.
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Movimentação das contas de IRPJ e CSLL diferidos (b)
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Notas Explicativas
IRB-Brasil Resseguros S.A.
Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
167.755 97.183 83.364 58.118 33.492 (24.018) 22.610 (18.407) 4.268 424.365
Adições
9.864 21.460 10.547 2.510 1.430 45.811
-
Baixas
(21.798) (23.776) (2.967) (48.541)
Baixas
(13.406)
(14.894) (14.894)
Reconhecido no resultado
9.864 (21.798) 21.460 10.547 (17.048) 1.430 (2.967) 1.488
Reconhecido no resultado
-
(4.218)
-
Reconhecido nos resultados abrangentes
(23.776) 19.558 (4.218)
Reconhecido nos resultados abrangentes
325.233
(9.048)
334.281
(87.354) (87.354)
Saldo em 30 de setembro de 2017
177.619 75.385 104.824 68.665 9.716 (21.508) 24.040 (18.407) 1.301 421.635
Saldo em 30 de setembro de 2017
Controladora e Consolidado
Saldo em 31 de dezembro de 2016
(14.894) (14.894)
(48.541)
-
(4.218)
Adições
(72.460) (72.460)
30.917
(9.048)
(13.406)
Saldo em 31 de dezembro de 2016
Passivo fiscal diferido Atualização depósitos judiciais Total passivo fiscal diferido
351.907
-
(57.589)
Ativo fiscal diferido Provisões trabalhistas Provisão para desvalorização do investimento Provisão para créditos de liquidação duvidosa Provisão para contingências fiscais e previdenciárias Ajuste a valor de mercado - títulos disponíveis para venda Ganhos ou perdas atuariais - benefícios pós-emprego Provisão para contingências trabalhistas Ajuste a valor de mercado - Investimento Outras provisões Total ativo fiscal diferido
Total líquido Controladora
-
30.917
Ajuste a valor de mercado
351.907
Total líquido Consolidado
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Versão : 1
Notas Explicativas
IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
26
Planos de aposentadoria e pensões e outros benefícios a empregados A Companhia é patrocinadora da Fundação de Previdência dos Servidores do Instituto de Resseguros do Brasil - PREVIRB, que assegura aos seus participantes e dependentes benefícios complementares aos da previdência oficial básica. Os planos oferecidos são os de benefício definido (fechado) e o de contribuição variável (aberto), sendo adotado o regime de capitalização nas avaliações atuariais, para as rendas de aposentadoria. As contribuições feitas pela Companhia à PREVIRB, em 2017, incluindo o Plano Pré-68 (benefícios pagos aos empregados admitidos até 31 de dezembro de 1968), totalizaram R$ 18.976 (R$ 24.903 em 31 de dezembro de 2016). Adicionalmente, a Companhia oferece os seguintes benefícios: a. Custeio integral dos benefícios de Complementação de Aposentadoria e de Pecúlio por Morte dos empregados admitidos até 31 de dezembro de 1968, de Melhoria de Complementação de aposentadoria para os servidores aposentados até 28 de fevereiro de 1975 e de melhoria de pensão relativa aos beneficiários dos servidores falecidos até 28 de fevereiro de 1975. b. Plano de saúde de autogestão para funcionários ativos e aposentados. Para os funcionários admitidos até 2004, os dependentes podem ser cônjuges, filhos e pais, com renda inferior a um salário mínimo. Para funcionários admitidos a partir daquele ano, só podem ser considerados dependentes os cônjuges e os filhos. Para este grupo, o IRB Brasil RE arca com 50,0% do custeio do plano e os funcionários com a outra parcela equivalente aos outros 50,0%. A contribuição do funcionário é descontada mensalmente de seu salário e varia conforme a data de admissão e a faixa etária. c. Auxílio funeral para os funcionários admitidos até 31 de outubro de 1996. O benefício é limitado ao valor de R$ 1.344,87 para funeral simples, R$ 1.554,63 para cremação e R$2.640,80 para funeral com cremação. d. Seguro de vida para os funcionários admitidos até 1998, onde o IRB Brasil RE arca com 100,0% do prêmio e, para os funcionários admitidos após aquele ano, com 50,0% do prêmio. A participação do funcionário é opcional. A partir do método do crédito unitário projetado, foram realizadas as recentes Avaliações Atuariais dos ativos dos planos e do valor presente da obrigação dos benefícios oferecidos.
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Versão : 1
Notas Explicativas
IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
As principais premissas atuariais usadas foram as seguintes: Plano de benefícios pós-emprego administrados pela PREVIRB
Plano de benefícios pós-emprego administrados pelo IRB
Hipóteses econômicas
30 de setembro de 2017
31 de dezembro de 2016
30 de setembro de 2017
31 de dezembro de 2016
Taxa real de desconto (*)
5,0%
6,0%
5,0%
6,0%
INPC + 5,0% a.a.
INPC + 6,0% a.a.
INPC + 5,0% a.a.
INPC + 6,0% a.a.
Não se aplica
Não se aplica
Não se aplica
Não se aplica
Projeção de crescimento real do maior salário de beneficiário do INSS
Zero
Zero
Não se aplica
Não se aplica
Projeção de crescimento real dos benefícios do plano
Zero
Zero
Não se aplica
Não se aplica
Taxa nominal de retorno esperado dos ativos Projeção de crescimento real de salário
Hipótese sobre gerações futuras de novos entrandos
Hipótese sobre rotatividade
Fatores de determinação do valor real ao longo do tempo, benefícios do INSS e do plano
Não adotada
Não adotada
Não se aplica
Não se aplica
Plano A: Não adotada
Plano A: Não adotada
Plano Médico: 1,3% até 60 anos
Plano Médico: 1,3% até 60 anos
Plano B: 1,3% até 60 anos
Plano B: 1,3% até 60 anos
Demais Planos: Não se aplica
Demais Planos: Não se aplica
Não adotados
Não adotados
Não se aplica
Não se aplica
BR-EMSsb (segregada por sexo) MI 85
BR-EMSsb (segregada por sexo) MI 85
BR-EMSsb (segregada por sexo) MI 85
BR-EMSsb (segregada por sexo) MI 85
ÁLVARO VINDAS
ÁLVARO VINDAS
ÁLVARO VINDAS
ÁLVARO VINDAS
Hipóteses demográficas Tábua de sobrevivência Tábua de entrada em invalidez Tábua de entrada de invalidez
(*)
26.1
A taxa de desconto foi apurada de acordo com a instrução da CVM 695, sendo utilizada como base a taxa de títulos do títulos públicos federais (NTN-B) com a indexação e o prazos esperados das obrigações de benefício pós-emprego.
Planos de contribuição variável A Companhia é patrocinadora do plano Previdencial B (Plano de contribuição variável, a partir de 2004). Os ativos do plano são mantidos separadamente daqueles da Companhia em fundos controlados por agentes fiduciários. O montante de contribuições pagas pela Companhia, no presente exercício, a alíquotas especificadas pelas regras desse plano pela Companhia foi de R$ 4.519 (R$ 4.958 em 31 de dezembro de 2016). Nessa avaliação atuarial foi apurado um superávit técnico de R$ 33.214 (R$ 37.871 em 31 de dezembro de 2016) na PREVIRB que, em linha com as práticas contábeis adotadas no Brasil e com o IFRS, não foi contabilizado na patrocinadora.
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Notas Explicativas
IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
A movimentação no valor presente das obrigações atuariais do plano B no período atual é apresentada a seguir:
Valor presente das obrigações atuariais no início do ano Custo dos serviços correntes Custo dos juros Perda atuarial Benefícios pagos Valor presente das obrigações atuariais
30 de setembro de 2017 65.653 88 1.552 19.758 (2.701) 84.350
31 de dezembro de 2016 53.831 103 1.842 13.896 (4.019) 65.653
A movimentação no valor justo dos ativos do plano B no período atual é apresentada a seguir:
Valor justo inicial dos ativos do plano Retorno ocorrido nos investimentos Contribuições do empregador Contribuições dos participantes do plano Benefícios pagos Retorno sobre os ativos Valor justo final dos ativos do plano
30 de setembro de 2017 103.524 6.399 4.519 4.519 (2.701) 1.304 117.564
31 de dezembro de 2016 74.475 9.997 4.958 4.958 (4.019) 13.155 103.524
O valor reconhecido no balanço patrimonial decorrente das obrigações da empresa relacionadas a esse plano de benefício definido é apresentado a seguir:
Valor presente da obrigação de benefícios definidos custeados Valor justo dos ativos do plano Situação financeira Efeito do teto de ativos Ativo líquido decorrente da obrigação de benefícios definidos
30 de setembro de 2017 (84.350) 117.564 33.214 (33.214) -
31 de dezembro de 2016 (65.653) 103.524 37.871 (37.871) -
26.2 Planos de benefício definido A Companhia concede planos de aposentadoria de benefício definido (Plano de Benefícios A e Plano Pré-68) para os empregados que se qualificam. De acordo com esses planos, os empregados têm direito à complementação calculada com base no estipêndio mensal, apurado na data de sua aposentadoria. Plano A O montante de contribuições pagas pela Companhia, no presente exercício, a alíquotas especificadas pelas regras desse plano foi de R$ 14 (R$ 18 em 31 de dezembro de 2016). Foi apurado um superávit técnico de R$ 565.128 (R$ 612.655 em 31 de dezembro de 2016) que, em linha com as práticas contábeis adotadas no Brasil e com o IFRS, não foi contabilizado na patrocinadora.
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Notas Explicativas
IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
A movimentação no valor presente das obrigações do plano A no período atual é apresentada a seguir:
Valor presente das obrigações atuariais no início do ano Custo dos juros Perda atuarial Benefícios pagos Valor presente das obrigações atuariais
30 de setembro de 2017
31 de dezembro de 2016
1.326.917 98.942 135.784 (83.420) 1.478.223
983.964 125.006 321.185 (103.238) 1.326.917
A movimentação no valor justo dos ativos do plano A no período atual é apresentada a seguir:
Valor justo inicial dos ativos do plano Retorno ocorrido nos investimentos Contribuições do empregador Contribuições dos participantes do plano Benefícios pagos Retorno sobre os ativos Valor justo final dos ativos do plano
30 de setembro de 2017 1.939.573
31 de dezembro de 2016 1.676.876
156.999 14 62 (83.420) 30.123 2.043.351
229.657 18 79 (103.238) 136.181 1.939.573
O valor reconhecido no balanço patrimonial decorrente das obrigações da empresa relacionadas a esse plano de benefício definido é apresentado a seguir:
Valor presente da obrigação de benefícios definidos custeados Valor justo dos ativos do plano Situação financeira Efeito do teto de ativos Ativo líquido decorrente da obrigação de benefícios definidos
30 de setembro de 2017
31 de dezembro de 2016
1.478.223 (2.043.351) (565.128) 565.128 -
1.326.917 (1.939.573) (612.656) 612.656 -
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IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
A seguir encontram-se discriminados os Recursos Garantidores das Reservas do Plano A da PREVIRB:
Disponível Realizável de investimentos Títulos públicos Créditos privados e depósitos Ações Fundos de investimentos Investimentos imobiliários Empréstimos e financiamentos
Exigível operacional de investimentos Investimentos imobiliários Outras exigibilidades (IOF) / Aluguéis e Renda
Exigível contingencial de investimentos Recursos garantidores
30 de setembro de 2017 94
31 de dezembro de 2016 150
1.362.549 380.060 46.342 175.982 85.801 5.473 2.056.301
1.274.923 442.609 31.093 108.967 87.264 5.604 1.950.610
(9.984) (5) (9.989)
-
(23.449)
(23.449)
2.022.863
1.927.157
(4) (4)
Plano Pré-68 A Companhia possui provisão técnica para fazer face às obrigações relativas aos benefícios supramencionados, que abrangem 248 integrantes, em 30 de setembro de 2017 (260 em 31 de dezembro de 2016), sendo 236 aposentados com idade média de 83,92 anos (83,34 anos em 31 de dezembro de 2016) e 12 pensionistas com idade média de 83,92 anos (83,17 anos em 31 de dezembro de 2016). O montante de benefícios pagos pela Companhia aos participantes/beneficiários no presente exercício, de acordo com as regras desse plano, foi de R$ 14.443 (R$ 19.927 em 31 de dezembro de 2016). Nessa avaliação atuarial, o saldo provisionado foi de R$ 148.597 (R$ 142.609 em 31 de dezembro de 2016), em linha com as práticas contábeis adotadas no Brasil e com o IFRS. Cabe esclarecer que o valor justo dos ativos é proveniente do contrato firmado entre o IRB Brasil RE e a PREVIRB, em dezembro de 2015, para migração da operacionalização de pagamentos dos benefícios previdenciários do plano Pré-68. O valor do Contrato de Dívida foi atualizado, atingindo o montante de 170.960 (R$ 175.694 em 31 de dezembro de 2016). Considerando-se que este grupo de participantes integra o Plano A da Fundação, os resultados do Plano Pré-68 poderiam compor os resultados do Plano A, contudo, serão apresentados nesta Nota de forma discriminada apenas para facilitar a compreensão do processo.
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IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
A movimentação no valor presente das obrigações atuariais do plano de benefício definido no período atual é apresentada a seguir:
Valor presente das obrigações atuariais no início do ano Custo dos juros Perda atuarial Benefícios pagos Valor presente das obrigações atuariais
30 de setembro de 2017 142.609
31 de dezembro de 2016 119.778
10.270 10.161 (14.443) 148.597
14.855 27.903 (19.927) 142.609
A movimentação no valor justo dos ativos do Plano no período atual é apresentada a seguir:
Valor justo inicial dos ativos do plano Contribuições do empregador Benefícios pagos Valor justo final dos ativos do plano
30 de setembro de 2017 175.694
31 de dezembro de 2016 170.443
9.709 (14.443) 170.960
25.178 (19.927) 175.694
Os valores apurados no resultado de setembro de 2017 e os valores projetados para o exercício de outubro de 2017 a setembro de 2018 são apresentados a seguir:
Custo dos juros Despesa no final do período
30 de setembro de 2018 13.018 13.018
30 de setembro de 2017 15.161 15.161
O valor reconhecido no balanço patrimonial decorrente das obrigações da empresa relacionadas a esse plano é apresentado a seguir.
Valor presente da obrigação de benefícios definidos Valor justo dos ativos do plano Superávit
30 de setembro de 2017 (148.597) 170.960 22.363
31 de dezembro de 2016 (142.609) 175.694 33.085
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IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
26.3
Outros benefícios a empregados Assistência médica e odontológica A movimentação no valor presente da obrigação do Plano Médico no período atual é apresentada a seguir:
Valor presente das obrigações atuariais no início do ano Custo dos serviços correntes Custo dos juros Perda atuarial Benefícios pagos Valor presente das obrigações atuariais
30 de setembro de 2017 202.793 331 15.767 22.390 (13.387) 227.894
31 de dezembro de 2016 190.576 425 25.737 6.905 (20.850) 202.793
A movimentação no valor justo dos ativos do Plano Médico no exercício atual é apresentada a seguir:
Contribuições do empregador Contribuições dos participantes do plano Benefícios pagos Valor justo final dos ativos do plano
30 de setembro de 2017 13.387 4.219 (17.606) -
31 de dezembro de 2016 16.032 4.818 (20.850) -
Os valores apurados no resultado de setembro de 2017 e os valores projetados para o exercício de outubro de 2017 a setembro de 2018 são apresentados a seguir:
Custo dos serviços correntes Custo dos juros Valor esperado de contribuições dos empregados Despesa no final do período
30 de setembro de 2018 413 21.354 (3.864) 17.903
30 de setembro de 2017 423 22.027 (4.837) 17.613
O valor reconhecido no balanço patrimonial decorrente das obrigações da empresa relacionadas a esse plano é apresentado a seguir.
Valor presente da obrigação de benefícios definidos custeados Ativo líquido decorrente da obrigação de benefícios definidos
30 de setembro de 2017 (227.894) (227.894)
31 de dezembro de 2016 (202.793) (202.793)
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IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
Auxílio funeral A movimentação no valor presente da obrigação do Auxílio Funeral no período atual é apresentada a seguir:
Valor presente das obrigações atuariais no início do ano Custo dos juros (Ganho)/Perda atuarial Benefícios pagos Valor presente das obrigações atuariais
30 de setembro de 2017 1.464 111 55 (43) 1.587
31 de dezembro de 2016 1.360 175 (36) (35) 1.464
A movimentação no valor justo dos ativos do Auxílio Funeral no período atual é apresentada a seguir:
Contribuições do empregador Benefícios pagos Valor justo final dos ativos do plano
30 de setembro de 2017 43 (43) -
31 de dezembro de 2016 35 (35) -
Os valores apurados no resultado de setembro de 2017 e os valores projetados para o exercício de outubro de 2017 a setembro de 2018 são apresentados a seguir:
Custo dos juros Despesa no final do período
30 de setembro de 2018 145 145
30 de setembro de 2017 179 179
O valor reconhecido no balanço patrimonial decorrente das obrigações da empresa relacionadas a esse plano (Auxílio Funeral) é apresentado a seguir.
Valor presente da obrigação de benefícios definidos custeados Ativo líquido decorrente da obrigação de benefícios definidos
30 de setembro de 2017 (1.587) (1.587)
31 de dezembro de 2016 (1.464) (1.464)
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IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
Seguro de vida em grupo A movimentação no valor presente da obrigação do seguro de vida no período atual é apresentada a seguir:
Valor presente das obrigações atuariais no início do ano Custo dos juros Perda atuarial Benefícios pagos Valor presente das obrigações atuariais
30 de setembro de 2017 1.322 106 377 (217) 1.588
31 de dezembro de 2016 969 121 406 (174) 1.322
A movimentação no valor justo dos ativos do Seguro de Vida no período atual é apresentada a seguir:
Contribuições do empregador Benefícios pagos Valor justo final dos ativos do plano
30 de setembro de 2017 217 (217) -
31 de dezembro de 2016 174 (174) -
Os valores apurados no resultado de setembro de 2017 e os valores projetados para o exercício de outubro de 2017 a setembro de 2018 são apresentados a seguir:
Custo dos juros Despesa no final do período
30 de setembro de 2018 140 140
30 de setembro de 2017 144 144
O valor reconhecido no balanço patrimonial decorrente das obrigações da empresa relacionadas a esse plano é apresentado a seguir.
Valor presente da obrigação de benefícios definidos custeados Ativo líquido decorrente da obrigação de benefícios definidos
30 de setembro de 2017 (1.588) (1.588)
31 de dezembro de 2016 (1.322) (1.322)
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IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
26.4
Obrigação total do IRB-Brasil RE A seguir é apresentada a abertura da provisão relativa a benefícios pós-emprego a cargo do IRBBrasil RE entre Circulante e Não Circulante: Contudo, em função do Contrato de Dívida firmado entre o IRB-Brasil RE e a PREVIRB, existe um passivo complementar que representa a diferença entre o valor do Contrato de Dívida (R$ 170.960) e o valor apurado para fins de CVM, conforme apresentado acima (R$ 151.024). Atualmente, esta diferença é de R$ 19.936 e sua abertura entre Circulante e Não Circulante é demonstrada a seguir: 30 de setembro de 2017
31 de dezembro de 2016
1.188 1.188
1.989 1.989
21.174 21.174
31.096 31.096
30 de setembro de 2017
31 de dezembro de 2016
19.599 12.969
19.928 12.178
396
422
179 76 33.219
159 84 32.771
151.361 214.925 1.409 1.511 369.206
155.766 190.615 1.163 1.380 348.924
Circulante Complementação de aposentadoria e pensões Não circulante Complementação de aposentadoria e pensões
Desta forma, o passivo total registrado é apresentado a seguir:
Circulante Complementação de aposentadoria e pensões Assistência médica e odontológica Assistência médica e odontológica - provisão para eventos ocorridos e não avisados Seguro de vida em grupo Auxílio funeral Não circulante Complementação de aposentadoria e pensões Assistência médica e odontológica Seguro de vida em grupo Auxílio funeral
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IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
26.5
Consolidação dos efeitos – Benefício Pós Emprego Estão apresentados a seguir os valores consolidados quanto aos benefícios a empregados, bem como os procedimentos contábeis adotados. Os valores reconhecidos no Resultado do Período e no Patrimônio Líquido – Outros Resultados Abrangentes foram os seguintes: Total dos Valores Reconhecidos no Resultado do Período Benefício Definido 30 de setembro de 2017
30 de setembro de 2016
Outros Benefícios 30 de setembro de 2017
30 de setembro de 2016
Outras Provisões (PEONA) 30 de 30 de setembro setembro de 2017 de 2016
Total 30 de setembro de 2017
30 de setembro de 2016
Custo do serviço
-
-
331
317
-
-
331
317
Custo dos juros
10.270
11.371
15.984
16.763
-
-
26.254
28.134
Benefícios pagos
(14.443)
(15.573)
(13.647)
(15.644)
-
-
(4.172)
(4.202)
2.668
1.436
Outras movimentações Total valores reconhecidos
(28.090)
(31.217)
(743) (743)
(26) (1.531)
(743) (3.509)
Outras Provisões (PEONA) 30 de 30 de setembro setembro de 2017 de 2016
30 de setembro de 2017
30 de setembro de 2016
(26) (26)
Total dos Valores Reconhecidos na Demonstração dos Resultados Abrangentes Benefício Definido 30 de setembro de 2017 Total valores reconhecidos
(562)
30 de setembro de 2016 22.147
Outros Benefícios 30 de setembro de 2017 22.823
30 de setembro de 2016 3.161
-
-
Total
22.261
25.308
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IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
26.6
Análise de Sensibilidade Em consonância com o CPC33, encontra-se demonstrado a seguir a análise de sensibilidade da administração em relação as premissas financeiras e atuariais consideradas críticas: Sensibilidade na taxa de desconto
PLANO A
4,0% Taxa real 8,3% Taxa nominal (*) Obrigação de benefício definido 1.645.471 Impacto com o cenário principal 167.247
4,5% 8,8% 1.558.133 79.909
5,5% 9,9% 1.404.945 (73.278)
6,0% 10,4% 1.337.598 (140.626)
PLANO B
Taxa real Taxa nominal (*) Obrigação de benefício definido Impacto com o cenário principal
4,0% 8,3% 87.844 3.493
4,5% 8,8% 86.332 1.981
5,5% 9,9% 83.744 (606)
6,0% 10,4% 82.634 (1.717)
PRE 68
Taxa real Taxa nominal (*) Obrigação de benefício definido Impacto com o cenário principal
4,0% 8,3% 159.280 10.682
4,5% 8,8% 154.011 5.414
5,5% 9,9% 144.345 (4.252)
6,0% 10,4% 139.905 (8.693)
PCAM
Taxa real Taxa nominal (*) Obrigação de benefício definido Impacto com o cenário principal
4,0% 8,3% 257.522 29.628
4,5% 8,8% 241.955 14.061
5,5% 9,9% 215.113 (12.781)
6,0% 10,4% 203.462 (24.433)
Auxílio Funeral Taxa real Taxa nominal (*) Obrigação de benefício definido Impacto com o cenário principal
4,0% 8,3% 1.839 252
4,5% 8,8% 1.705 119
5,5% 9,9% 1.481 (106)
6,0% 10,4% 1.386 (201)
Seguro de Vida Taxa real Taxa nominal (*) Obrigação de benefício definido Impacto com o cenário principal
4,0% 8,3% 1.709 120
4,5% 8,8% 1.647 58
5,5% 9,9% 1.534 (55)
6,0% 10,4% 1.482 (106)
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Sensibilidade na tábua de mortalidade – AT-2000 (Suavizada em 10%)
PLANO A
4,0% Taxa real 8,3% Taxa nominal (*) Obrigação de benefício definido 1.564.204 Impacto com o cenário principal 85.981
4,5% 8,8% 1.485.402 7.178
5,5% 9,9% 1.346.287 (131.936)
6,0% 10,4% 1.284.743 (193.481)
PLANO B
Taxa real Taxa nominal (*) Obrigação de benefício definido Impacto com o cenário principal
4,0% 8,3% 86.957 2.606
4,5% 8,8% 84.979 629
5,5% 9,9% 82.069 (2.282)
6,0% 10,4% 80.627 (3.723)
PRE 68
Taxa real Taxa nominal (*) Obrigação de benefício definido Impacto com o cenário principal
4,0% 8,3% 150.324 1.726
4,5% 8,8% 145.584 (3.013)
5,5% 9,9% 136.857 (11.741)
6,0% 10,4% 132.834 (15.764)
PCAM
Taxa real Taxa nominal (*) Obrigação de benefício definido Impacto com o cenário principal
4,0% 8,3% 238.237 10.343
4,5% 8,8% 224.459 (3.435)
5,5% 9,9% 200.548 (27.346)
6,0% 10,4% 190.139 (37.755)
Auxílio Funeral Taxa real Taxa nominal (*) Obrigação de benefício definido Impacto com o cenário principal
4,0% 8,3% 1.949 362
4,5% 8,8% 1.818 231
5,5% 9,9% 1.596 9
6,0% 10,4% 1.501 (86)
Seguro de Vida Taxa real Taxa nominal (*) Obrigação de benefício definido Impacto com o cenário principal
4,0% 8,3% 1.632 44
4,5% 8,8% 1.575 (14)
5,5% 9,9% 1.470 (119)
6,0% 10,4% 1.422 (166)
(*) Considera inflação.
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Seção F – Políticas contábeis 27
Resumo das principais políticas contábeis As principais políticas contábeis aplicadas na preparação dessas demonstrações contábeis estão definidas abaixo. Essas políticas foram aplicadas de modo consistente nos exercícios apresentados, salvo disposição em contrário.
27.1
Conversão em moeda estrangeira
(a)
Moeda funcional e moeda de apresentação Os itens incluídos nas demonstrações contábeis individuais e consolidadas da Companhia são mensurados usando a moeda do principal ambiente econômico no qual a Companhia atua ("a moeda funcional"). As demonstrações contábeis consolidadas estão apresentadas em Reais, que é a moeda funcional da Companhia.
(b)
Transações e saldos Na elaboração das demonstrações contábeis individuais e consolidadas da Companhia, as transações em moeda estrangeira, ou seja, qualquer moeda diferente da moeda funcional de cada Companhia, são registradas de acordo com as taxas de câmbio vigentes na data de cada transação. No final de cada exercício, os itens monetários em moeda estrangeira são reconvertidos pelas taxas vigentes no fim do exercício. Os itens não monetários registrados pelo valor justo apurado em moeda estrangeira são reconvertidos pelas taxas vigentes na data em que o valor justo foi determinado. Os itens não monetários que são mensurados pelo custo histórico em uma moeda estrangeira devem ser convertidos, utilizando a taxa vigente da data da transação. Para fins de apresentação das demonstrações contábeis individuais e consolidadas, os ativos e passivos das operações da Companhia no exterior são convertidos para reais, utilizando as taxas de câmbio vigentes no fim do exercício. Os resultados são convertidos pelas taxas de câmbio médias do exercício, a menos que as taxas de câmbio tenham flutuado significativamente durante o exercício; neste caso, são utilizadas as taxas de câmbio da data da transação. As variações cambiais resultantes dessas conversões, se houver, são classificadas em resultados abrangentes e acumulados no patrimônio líquido.
(c)
Empresas controladas com moeda funcional diferente Os resultados e a posição financeira da entidade consolidada, cuja moeda funcional é diferente da moeda de apresentação, são convertidos na moeda de apresentação, como segue:
(i)
Os ativos e passivos de cada balanço patrimonial apresentado são convertidos pela taxa de fechamento da data do balanço.
(ii)
As receitas e despesas de cada demonstração do resultado são convertidas pelas taxas de câmbio médias (a menos que essa média não seja uma aproximação razoável do efeito cumulativo das taxas vigentes nas datas das operações, e, nesse caso, as receitas e despesas são convertidas pela taxa das datas das operações).
(iii)
Todas as diferenças de câmbio resultantes são reconhecidas como um componente separado no patrimônio líquido, na conta "ajustes de avaliação patrimonial".
27.2
Caixa e equivalentes de caixa Caixa e equivalentes de caixa incluem o caixa e os depósitos bancários com risco insignificante de mudança de valor, sendo o saldo apresentado líquido de saldos de contas garantidas na demonstração dos fluxos de caixa, quando aplicável. As contas garantidas, quando aplicável, são demonstradas no balanço patrimonial como "empréstimos", no passivo circulante.
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27.3
Ativos financeiros
27.3.1 Classificação A Companhia classifica seus ativos financeiros no reconhecimento inicial, sob as seguintes categorias: mensurados ao valor justo por meio do resultado, empréstimos e recebíveis, disponíveis para venda e mantidos até o vencimento. A classificação depende da finalidade para a qual os ativos financeiros foram adquiridos. (a)
Ativos financeiros mensurados ao valor justo por meio do resultado Os ativos financeiros ao valor justo por meio do resultado são ativos financeiros mantidos para negociação. Um ativo financeiro é classificado nessa categoria se foi adquirido, principalmente, para fins de venda no curto prazo. Os ativos dessa categoria são classificados como ativos circulantes. Os derivativos, quando utilizados, também são categorizados como mantidos para negociação, a menos que tenham sido designados como instrumentos de hedge.
(b)
Empréstimos e recebíveis Empréstimos e recebíveis são ativos financeiros não derivativos com pagamentos fixos ou determináveis e que não são cotados em um mercado ativo. Os empréstimos e recebíveis (inclusive créditos e débitos das operações com resseguros e retrocessões, títulos e créditos a receber, depósitos judiciais e fiscais e outros) são mensurados pelo valor de custo amortizado, utilizando o método de juros efetivos, deduzidos de qualquer perda por redução do valor recuperável. São apresentados como ativo circulante, exceto aqueles com prazo de vencimento superior a 12 meses após a data de emissão do balanço (estes são classificados como ativos não circulantes). Os prêmios fracionados são contabilizados como prêmios a receber, no ativo circulante, e baixados de acordo com os recebimentos das parcelas.
(c)
Ativos financeiros disponíveis para venda Os ativos financeiros disponíveis para venda são não derivativos, que são designados nessa categoria ou que não são classificados em nenhuma das categorias anteriores. Eles são apresentados como ativos não circulantes, a menos que a Administração pretenda alienar o investimento em até 12 meses após a data do balanço.
(d)
Investimentos mantidos até o vencimento Os investimentos mantidos até o vencimento correspondem a ativos financeiros não derivativos com pagamentos fixos ou determináveis e data de vencimento fixa que a Companhia tem a intenção e a capacidade de manter até o vencimento.
27.3.2 Reconhecimento e mensuração As compras e as vendas de ativos financeiros são normalmente reconhecidas na data da negociação. Os investimentos são, inicialmente, reconhecidos pelo valor justo, acrescidos dos custos da transação para todos os ativos financeiros não classificados como ao valor justo por meio do resultado. Os ativos financeiros ao valor justo por meio de resultado são, inicialmente, reconhecidos pelo valor justo, e os custos da transação são debitados à demonstração do resultado. Os ativos financeiros são baixados quando os direitos de receber fluxos de caixa tenham vencido ou tenham sido transferidos; neste último caso, desde que a Companhia tenha transferido, significativamente, todos os riscos e os benefícios de propriedade. Os ativos financeiros disponíveis para venda e os ativos financeiros mensurados ao valor justo por meio do resultado são, subsequentemente, contabilizados pelo valor justo. Os empréstimos e recebíveis são contabilizados pelo custo amortizado, usando o método da taxa efetiva de juros. Os ganhos ou as perdas decorrentes de variações no valor justo de ativos financeiros mensurados ao valor justo por meio do resultado são apresentados na demonstração do resultado em " Receitas
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e despesas financeiras " no exercício em que ocorrem. As variações no valor justo de títulos monetários, denominados em moeda estrangeira e classificados como disponíveis para venda, são divididas entre as diferenças de conversão resultantes das variações no custo amortizado do título e outras variações no valor contábil do título. As variações cambiais de títulos monetários são reconhecidas no resultado. As variações cambiais de títulos não monetários são reconhecidas no patrimônio. As variações no valor justo de títulos monetários e não monetários, classificados como disponíveis para venda, são reconhecidas no patrimônio. Quando os títulos classificados como disponíveis para venda são vendidos ou sofrem perda (impairment), os ajustes acumulados do valor justo, reconhecidos no patrimônio, são incluídos na demonstração do resultado como "receitas e despesas financeiras". Os juros de títulos disponíveis para venda, calculados pelo método da taxa efetiva de juros, são reconhecidos na demonstração do resultado como parte de outras receitas. Os dividendos de ativos financeiros mensurados ao valor justo por meio do resultado e de instrumentos de patrimônio líquido disponíveis para venda, como exemplo as ações, são reconhecidos na demonstração do resultado como parte de outras receitas, quando é estabelecido o direito da Companhia de receber dividendos. Os valores justos dos investimentos com cotação pública são baseados nos preços atuais de compra. Se o mercado de um ativo financeiro (e de títulos não listados em Bolsa) não estiver ativo, a Companhia estabelece o valor justo através de técnicas de avaliação. Essas técnicas incluem o uso de operações recentes contratadas com terceiros, referência a outros instrumentos que são substancialmente similares, análise de fluxos de caixa descontados e modelos de precificação de opções que fazem o maior uso possível de informações geradas pelo mercado e contam com o mínimo possível de informações geradas pela Administração da própria Companhia.
27.3.3 Compensação de instrumentos financeiros Ativos e passivos financeiros são compensados e o valor líquido é reportado no balanço patrimonial quando há um direito legal de compensar os valores reconhecidos e há a intenção de liquidá-los em uma base líquida, ou realizar o ativo e liquidar o passivo simultaneamente.
27.3.4 Impairment de ativos financeiros (a)
Ativos mensurados ao custo amortizado A Companhia avalia na data de cada balanço se há evidência objetiva de que um ativo financeiro ou grupo de ativos financeiros está deteriorado. Um ativo ou grupo de ativos financeiros está deteriorado e as perdas por impairment são incorridas somente se há evidência objetiva de impairment como resultado de um ou mais eventos ocorridos após o reconhecimento inicial dos ativos (um "evento de perda") e aquele evento (ou eventos) de perda tem um impacto nos fluxos de caixa futuros estimados do ativo financeiro ou grupo de ativos financeiros que pode ser estimado de maneira confiável. Os critérios que a Companhia usa para determinar se há evidência objetiva de uma perda por impairment incluem: (i)
dificuldade financeira relevante do emissor ou devedor;
(ii)
uma quebra de contrato, como inadimplência ou mora no pagamento dos juros ou principal;
(iii)
a Companhia, por razões econômicas ou jurídicas relativas à dificuldade financeira do tomador de empréstimo, estende ao tomador uma concessão que um credor normalmente não consideraria;
(iv)
torna-se provável que o tomador declare falência ou outra reorganização financeira;
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(v)
o desaparecimento de um mercado ativo para aquele ativo financeiro devido às dificuldades financeiras; ou
(vi)
dados observáveis indicando que há uma redução mensurável nos futuros fluxos de caixa estimados a partir de uma carteira de ativos financeiros desde o reconhecimento inicial daqueles ativos, embora a diminuição não possa ainda ser identificada com os ativos financeiros individuais na carteira, incluindo condições econômicas nacionais ou locais que se correlacionam com as inadimplências sobre os ativos na carteira.
O montante da perda por impairment é mensurado como a diferença entre o valor contábil dos ativos e o valor presente dos fluxos de caixa futuros estimados (excluindo os prejuízos de crédito futuro que não foram incorridos) descontados à taxa de juros em vigor original dos ativos financeiros. O valor contábil do ativo é reduzido e o valor do prejuízo é reconhecido na demonstração do resultado. Se um empréstimo ou investimento mantido até o vencimento tiver uma taxa de juros variável, a taxa de desconto para medir uma perda por impairment é a atual taxa efetiva de juros determinada de acordo com o contrato. Como um expediente prático, a Companhia pode mensurar o impairment com base no valor justo de um instrumento utilizando um preço de mercado observável. Se, num exercício subsequente, o valor da perda por impairment diminuir e a diminuição puder ser relacionada objetivamente com um evento que ocorreu após o impairment ser reconhecido (como uma melhoria na classificação de crédito do devedor), a reversão dessa perda reconhecida anteriormente será reconhecida na demonstração do resultado. (b)
Ativos classificados como disponíveis para venda A Companhia avalia na data de cada balanço se há evidência objetiva de que um ativo financeiro ou um grupo de ativos financeiros está deteriorado. Para os títulos de dívida, a Companhia usa os critérios mencionados no item (a) anterior. No caso de investimentos em títulos patrimoniais classificados como disponíveis para venda, uma queda relevante ou prolongada no valor justo do título abaixo de seu custo também é uma evidência de que o ativo está deteriorado. Se qualquer evidência desse tipo existir para ativos financeiros disponíveis para venda, o prejuízo cumulativo medido como a diferença entre o custo de aquisição e o valor justo atual, menos qualquer perda por impairment sobre o ativo financeiro reconhecido anteriormente no resultado - será retirado do patrimônio e reconhecido na demonstração do resultado. Perdas por impairment de instrumentos patrimoniais reconhecidas na demonstração do resultado são revertidas por meio da demonstração do resultado. No caso de instrumentos de dívida, se, em um exercício subsequente, o valor justo desse instrumento classificado como disponível para venda aumentar, e o aumento puder ser objetivamente relacionado a um evento que ocorreu após a perda por impairment ter sido reconhecida no resultado, a perda por impairment é revertida por meio de demonstração do resultado.
27.4
Classificação de contratos de resseguro Os contratos da Resseguradora são classificados no início da cobertura de risco para fins de contabilização como contratos de resseguro. Um contrato é classificado como contrato de resseguro e se mantém classificado como tal até que todos os direitos e obrigações se extingam ou expirem. Contrato de resseguro é um contrato segundo o qual a resseguradora aceita um risco de seguro significativo de outra parte (resseguradora ou seguradora), aceitando indenizar a outra parte no caso de um evento específico, futuro e incerto (evento segurado) afetar adversamente a outra parte. Desta forma, o contrato de resseguro é classificado como contrato de seguro porque ele é definido como uma operação em que um emitente aceita um risco de seguro significativo de outra parte, aceitando compensá-lo no caso de ocorrência de um acontecimento futuro, incerto e específico que possa afetá-lo adversamente.
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27.5
Ativos intangíveis
(a)
Ativos intangíveis adquiridos separadamente Ativos intangíveis com vida útil definida adquiridos separadamente são registrados ao custo, deduzido da amortização e das perdas por redução ao valor recuperável acumuladas. A amortização é reconhecida linearmente com base na vida útil estimada dos ativos. A vida útil estimada e o método de amortização são revisados no fim de cada exercício e o efeito de quaisquer mudanças nas estimativas é contabilizado prospectivamente. Ativos intangíveis com vida útil indefinida adquiridos separadamente são registrados ao custo, deduzido das perdas por redução ao valor recuperável acumuladas e não são amortizados.
(b)
Baixa de ativos intangíveis Um ativo intangível é baixado na alienação ou quando não há benefícios econômicos futuros resultantes do uso ou da alienação. Os ganhos ou as perdas resultantes da baixa de um ativo intangível, mensurados como a diferença entre receitas líquidas da alienação e o valor contábil do ativo, são reconhecidos no resultado quando o ativo é baixado.
27.6
Imobilizado Ativo imobilizado de uso próprio O ativo imobilizado de uso próprio compreende imóveis de uso próprio, equipamentos, móveis, máquinas e utensílios, veículos utilizados na condução dos negócios da Resseguradora. O imobilizado de uso, em geral, é demonstrado ao custo histórico. Os imóveis de uso próprio (terreno e edifício) são demonstrados ao custo histórico reavaliado até 31 de dezembro de 2004 com base em laudos de peritos independentes. De acordo com o CPC 01 (R1), não foram efetuadas novas reavaliações. O custo histórico do ativo imobilizado compreende gastos que são diretamente atribuíveis para a aquisição dos itens capitalizáveis e para que o ativo esteja em condições de uso. Gastos subsequentes são incluídos no valor contábil do ativo imobilizado ou reconhecidos como um ativo separado, conforme apropriado, somente quando é provável que benefícios futuros econômicos associados ao item do ativo irão fluir para a Resseguradora e o custo do ativo possa ser avaliado com confiabilidade. Os terrenos não são depreciados. A depreciação de outros ativos é calculada usando o método linear para alocar seus custos aos seus valores residuais durante a vida útil estimada, como segue:
Edificações Móveis e utensílios Equipamentos de informática Veículos
Taxa de depreciação (a.a) - % 4,0 10,0 20,0 20,0
Anos 25 10 5 5
Os valores residuais e a vida útil dos ativos são revisados e ajustados, se apropriado, a cada data de balanço. O valor contábil de um item do ativo imobilizado é baixado imediatamente de forma integral ou parcial se o valor recuperável do ativo for inferior ao valor contábil do ativo.
27.7
Propriedades imobiliárias de investimento A Resseguradora detém 100,0% do controle da empresa IRB Investimentos e Participações Imobiliárias S.A., que possui certos imóveis comerciais, que são alugados a terceiros, em contratos que são classificados como contratos de leasing operacional segundo o CPC 06 (R1). A
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Resseguradora utiliza o modelo de custo depreciado (método do custo segundo o CPC 28) para avaliação destes ativos. Os ativos imobiliários de investimento de sua subsidiária são depreciados pelo método linear, utilizando como base a vida útil estimada do bem. A maioria dos contratos de aluguel possui opção de renovação por 3 anos e os aluguéis são reajustados pelo IGP-M/FGV.
27.8
Impairment de ativos não financeiros Ativos não financeiros (incluindo ativos intangíveis) são avaliados para impairment quando ocorrem eventos ou circunstâncias que indiquem que o valor contábil do ativo não seja recuperável. Uma perda para impairment é reconhecida no resultado do exercício pela diferença entre o valor contábil e seu valor recuperável. O valor recuperável é definido pelo CPC como o maior valor entre o valor em uso e o valor justo do ativo (reduzido dos custos de venda dos ativos). Para fins de testes de impairment de ativos não financeiros os ativos são agrupados no menor nível para o qual a Resseguradora consegue identificar fluxos de caixa individuais gerados dos ativos, definidos como unidades geradoras de caixa (CGUs).
27.9
Provisões
(a)
Provisões técnicas
A provisão para prêmios não ganhos para os riscos vigentes e emitidos (PPNG-RVE) é constituída pela parcela dos prêmios emitidos no exercício, de riscos não decorridos dos contratos. Tem por objetivo cobrir as despesas futuras, dentre elas, os sinistros que serão pagos pelo IRB Brasil RE. É apurada operacionalmente conforme a exposição esperada para cada contrato. Em complemento a essa provisão, é constituída a provisão de prêmios não ganhos para riscos vigentes e não emitidos (PPNG-RVNE), calculada com base em uma estimativa atuarial para os riscos vigentes cujos contratos ainda não foram emitidos, sendo apurado a partir de metodologia atuarial, descrita em nota técnica atuarial.
A provisão de sinistros a liquidar (PSL) é constituída pela estimativa do valor a indenizar indicada nos avisos de sinistros recebidos dos resseguradores e das sociedades seguradoras e é ajustada, periodicamente, com base nas análises efetuadas pelas áreas operacionais e jurídica. O saldo da PSL contém o volume referente à provisão de sinistros ocorridos mas não suficientemente avisados, descrita abaixo.
A provisão para sinistros ocorridos mas não suficientemente avisados (IBNER), relativos às operações no país e no exterior, é constituída com base em premissas atuariais definidas em nota técnica e/ou relatórios de atuários independentes, para a cobertura do desenvolvimento dos sinistros avisados e ainda não pagos, na data-base de cálculo, cujos valores poderão ser alterados ao longo do processo até sua liquidação final, na data-base de cálculo.
A provisão para sinistros ocorridos mas não avisados (IBNR), relativos às operações no país e no exterior, é constituída com base em premissas atuariais definidas em nota técnica e/ou relatórios de atuários independentes.
A provisão para excedentes técnicos (PET) é constituída para garantir os valores destinados à distribuição de excedentes decorrentes de superávit técnico na operacionalização de contratos.
Provisão de despesas relacionadas (PDR), referente às despesas próprias com a regulação dos sinistros e a provisão complementar de cobertura (PCC), que deverá ser constituída quando for verificada insuficiência do montante total de passivos da Companhia, no teste de adequação de passivos.
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(b)
Teste de adequação de passivos (Liability adequacy test - LAT) O teste de adequação de passivos é um teste econômico sobre o valor contabilizado para o passivo da Companhia e tem por objetivo capturar possíveis deficiências nos valores das obrigações decorrentes dos contratos de resseguro, em linha com os requisitos do CPC 11. Para aferição do teste, são comparadas as estimativas correntes dos fluxos de caixa brutos de retrocessão com a soma do saldo contábil das provisões técnicas na data base de cálculo, deduzida dos custos de aquisição diferidos e dos ativos intangíveis diretamente relacionados às provisões técnicas. Se apurada insuficiência, esta deve ser reconhecida na Provisão Complementar de Cobertura (PCC). Os fluxos de caixa foram agregados por grupos de ramos de acordo com suas similaridades, adicionando a discriminação dos contratos em moeda nacional e estrangeira, observadas as divisões entre prêmios registrados e futuros e sinistros passados e futuros. Para apurar o valor presente dos fluxos de caixa estimados, utilizou-se o desconto financeiro obtido através do modelo de Svensson para as curvas de cupom de IPCA, pré-fixada e cupom cambial. O IRB Brasil RE em seus produtos do ramo vida são estruturados para a cobertura de danos, portanto não foram utilizadas tábuas de mortalidade para projeção de fluxos de caixa. O modelo de Svensson é utilizado frequentemente no mercado econômico para estimação de curvas de juros. Este modelo representa uma extrapolação do modelo de Nelson e Siegel com a adição de um novo componente exponencial à curva de taxas a termo, considerando dois parâmetros adicionais. O teste realizado para a data base de 30 de setembro de 2017 não apresentou insuficiências. O IRB Brasil RE acompanha periodicamente sua sinistralidade, índice combinado e teste de adequação de passivos visando manter o equilíbrio técnico-atuarial de seus contratos.
(c)
Provisões judiciais, passivos e ativos contingentes As provisões judiciais de natureza cível, trabalhista, previdenciária e fiscal, objeto de contestação judicial são reavaliadas periodicamente, e são contabilizadas com base nas opiniões do departamento jurídico interno da Companhia, dos consultores legais independentes e da Administração sobre o provável desfecho dos processos judiciais nas datas dos balanços. As provisões judiciais de natureza cível operacional, objeto de contestação judicial, são calculadas e contabilizadas, também, com base em percentuais específicos, os quais são calculados a partir da análise do histórico de encerramento dos correspondentes processos judiciais, que considera a relação dos valores desembolsados com os processos encerrados, por êxito, acordo judicial ou condenação judicial e as suas correspondentes estimativas de exposição ao risco. Tais percentuais de probabilidade de perda foram aplicados às contingências cíveis operacionais existentes nas datas de encerramento das demonstrações contábeis consolidadas. As provisões judiciais de natureza trabalhista, previdenciária e fiscal estão contabilizadas no grupo "outros débitos", no passivo não circulante. As contingências de natureza cível estão contabilizadas na rubrica "sinistros a liquidar", no passivo circulante. Os valores estimados de perda das contingências cíveis e trabalhistas são corrigidos conforme critérios de atualização e juros que historicamente são imputados às causas, considerando-se sua natureza e tribunal nos quais a causa está sendo avaliada. Os valores estimados de perda das contingências fiscais e previdenciárias são corrigidos e atualizados pela taxa Selic. Os correspondentes depósitos judiciais, quando exigidos, estão contabilizados na rubrica depósitos judiciais e fiscais, no ativo não circulante e são corrigidos pela taxa Selic. Os ativos contingentes são avaliados periodicamente para garantir que os desenvolvimentos sejam apropriadamente refletidos nas demonstrações contábeis individuais e
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Notas Explicativas
IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
consolidadas. Se for praticamente certo que ocorrerá uma entrada de benefícios econômicos, o ativo e o correspondente ganho são reconhecidos nas demonstrações contábeis individuais e consolidadas do exercício em que ocorrer a mudança de estimativa. Se a entrada de benefícios econômicos se tornar provável, a Companhia divulga o ativo contingente.
27.10 Imposto de renda e contribuição social correntes e diferidos A provisão para imposto de renda e contribuição social está baseada no lucro tributável do exercício. O lucro tributável difere do lucro apresentado na demonstração do resultado, porque exclui receitas ou despesas tributáveis ou dedutíveis em outros exercícios, além de excluir itens não tributáveis ou não dedutíveis de forma permanente. A provisão para imposto de renda e contribuição social é calculada individualmente com base nas alíquotas vigentes no fim do exercício. O imposto de renda e contribuição social diferidos ("tributo diferido") são reconhecidos sobre as diferenças temporárias no final de cada exercício entre os saldos de ativos e passivos reconhecidos nas demonstrações contábeis consolidadas e as bases fiscais correspondentes usadas na apuração do lucro tributável, incluindo saldo de prejuízos fiscais, quando aplicável. Os impostos diferidos passivos são geralmente reconhecidos sobre todas as diferenças temporárias tributáveis e os impostos diferidos ativos são reconhecidos sobre todas as diferenças temporárias dedutíveis, apenas quando for provável que a empresa apresentará lucro tributável futuro em montante suficiente para que tais diferenças temporárias dedutíveis possam ser utilizadas. A recuperação do saldo dos tributos diferidos ativos é revisada no final de cada exercício e, quando não for mais provável que lucros tributáveis futuros estarão disponíveis para permitir a recuperação de todo o ativo, ou parte dele, o saldo do ativo é ajustado pelo montante que se espera que seja recuperado. Tributos diferidos ativos e passivos são mensurados pelas alíquotas aplicáveis no exercício no qual se espera que o passivo seja liquidado ou o ativo seja realizado, com base nas alíquotas previstas na legislação tributária vigente no final de cada exercício, ou quando uma nova legislação tiver sido substancialmente aprovada, atualmente 25,0% para imposto de renda e 20,0% para contribuição social. A mensuração dos tributos diferidos ativos e passivos refletem as consequências fiscais que resultariam da forma na qual a Companhia espera, no final de cada exercício, recuperar ou liquidar o valor contábil desses ativos e passivos.
27.11 Benefícios a empregados (a)
Obrigações de aposentadoria No caso dos planos de aposentadoria de benefício definido, o custo da concessão dos benefícios é determinado pelo Método da Unidade de Crédito Projetada com base em avaliação atuarial realizada anualmente ao final de cada exercício. O custo de serviços passados é reconhecido imediatamente, na medida em que os benefícios já foram concedidos, ou então, amortizado pelo método linear pelo exercício médio até que os benefícios tenham sido adquiridos. A obrigação com benefícios de aposentadoria quando reconhecida no balanço patrimonial representa o valor presente da obrigação com os benefícios definidos, ajustada por ganhos e perdas atuariais não reconhecidos e pelo custo dos serviços passados não reconhecidos, reduzido pelo valor justo dos ativos do plano.
(b)
Outras obrigações pós-emprego A Companhia disponibiliza um plano de saúde contributário para empregados admitidos até 1º de outubro de 2013, com cobertura ambulatorial e hospitalar, além de cobertura odontológica. O Plano prevê a manutenção vitalícia, ou temporária, na forma do que estabelece a legislação aplicável. Os custos esperados desses benefícios são acumulados durante o período do emprego, usando a mesma metodologia contábil que a usada para os planos de pensão de benefício definido. Os ganhos e as perdas atuariais decorrentes de ajustes com base na experiência e na mudança das premissas
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IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
atuariais, são reconhecidos imediatamente no patrimônio líquido, conforme estabelecido pelo CPC33. Essas obrigações são avaliadas por atuários independentes qualificados.
27.12 Capital social As ações ordinárias e preferenciais são classificadas no patrimônio líquido. Os custos incrementais diretamente atribuíveis à emissão de novas ações ou opções são demonstrados no patrimônio líquido como uma dedução do valor captado, líquida de impostos. Quando alguma empresa detentora de ações, compra ações do próprio capital da Companhia (ações em tesouraria), o valor pago, incluindo quaisquer custos adicionais diretamente atribuíveis (líquidos do imposto de renda), é deduzido do patrimônio líquido da Companhia até que as ações sejam canceladas ou reemitidas. Quando essas ações são subsequentemente reemitidas, qualquer valor recebido, líquido de quaisquer custos adicionais da transação diretamente atribuíveis e dos respectivos efeitos do imposto de renda e da contribuição social, é incluído no patrimônio líquido da Companhia.
27.13 Dividendos A proposta de distribuição de dividendos efetuada pela Administração da Companhia que estiver dentro da parcela equivalente ao dividendo mínimo obrigatório é registrada como passivo na rubrica obrigações a pagar por ser considerada como uma obrigação legal prevista no Estatuto Social da Companhia; entretanto, a parcela dos dividendos adicionais propostos, declarada pela Administração após o exercício contábil a que se referem às demonstrações contábeis consolidadas, mas antes da aprovação pela assembleia de acionistas, é registrada na rubrica proposta de distribuição de dividendos adicionais, no patrimônio líquido.
27.14 Reconhecimento da receita A receita compreende o valor justo da contraprestação recebida ou a receber pela comercialização de produtos e serviços no curso normal da atividade. A receita é apresentada líquida de cancelamentos. A Resseguradora reconhece a receita quando o seu valor pode ser mensurado com segurança, é provável que benefícios econômicos futuros fluirão para a entidade e quando critérios específicos tiverem sido atendidos para cada uma das atividades, conforme descrição a seguir. O IRB Brasil RE baseia suas estimativas em resultados históricos, levando em consideração o tipo de cliente, o tipo de transação e as especificações de cada operação. (a)
Prêmios de resseguro Os prêmios de resseguro são contabilizados como prêmios emitidos a partir da sua aceitação. Os prêmios de resseguros relativos a riscos vigentes, mas cujos contratos de resseguros ainda não foram emitidos, são calculados atuarialmente. No caso de contratos de resseguro facultativos, considera-se prêmio emitido o valor pactuado entre as partes para garantir a cobertura de resseguro, na parcela aceita pelo ressegurador, pelo prazo da vigência do risco. No caso de contratos de resseguro automáticos o prêmio emitido será considerado da seguinte forma:
Contratos não proporcionais - considera-se prêmio emitido o valor pactuado entre as partes para garantir a cobertura de resseguro, na parcela aceita pelo ressegurador, pelo prazo de vigência do contrato de resseguro.
Contratos proporcionais - considera-se prêmio emitido o valor de prêmio estimado pela cedente para todas as apólices que serão cobertas pelo contrato de resseguro durante sua vigência. Esta estimativa é proporcional ao percentual de participação do ressegurador e ponderada por um
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IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
percentual de performance estabelecido pela experiência do ressegurador. Estes prêmios são ajustados a cada prestação de contas encaminhada pela cedente normalmente com periodicidade trimestral. (b)
Receita de dividendos e juros A receita de dividendos é reconhecida quando o direito do acionista de receber tais dividendos é estabelecido (desde que seja provável que os benefícios econômicos futuros deverão fluir para a Resseguradora e o valor da receita possa ser mensurado com confiabilidade). A receita de juros é reconhecida quando for provável que os benefícios econômicos futuros deverão fluir para a Resseguradora e o valor da receita possa ser mensurado com confiabilidade. A receita de juros é reconhecida pelo método linear com base no tempo e na taxa de juros efetiva sobre o montante do principal em aberto, sendo a taxa de juros efetiva aquela que desconta os recebimentos de caixa futuros estimados durante a vida estimada do ativo financeiro em relação ao valor contábil líquido inicial desse ativo.
27.15 Despesa com sinistros e comissões As despesas com sinistros são contabilizadas pelo regime de competência e são determinadas com base em conceitos e premissas definidas em nota técnica atuarial, conforme descrito na nota 27.9(a). As comissões são diferidas e amortizadas, exceto para as operações de riscos decorridos cujas comissões são contabilizadas diretamente no resultado do exercício, com base no prazo de vigência dos contratos de resseguro. As comissões relativas a riscos vigentes, mas cujos contratos de resseguro ainda não foram emitidos, são calculadas atuarialmente.
27.16 Demonstração dos resultados abrangentes As demonstrações dos resultados abrangentes estão sendo apresentadas em quadro demonstrativo próprio e compreendem itens de receita e despesa (incluindo ajustes de reclassificação) que não são reconhecidos na demonstração do resultado como requerido pelo CPC. São apresentados considerando a possibilidade de serem ou não potencialmente reclassificáveis para o resultado em momento subsequente.
27.17 Normas novas, alterações e interpretações de normas As seguintes novas normas e interpretações de normas foram emitidas pelo IASB mas não estão em vigor para o exercício de 2017: IFRS 9 – “Instrumentos Financeiros" aborda a classificação, a mensuração e o reconhecimento de ativos e passivos financeiros. A versão completa do IFRS 9 foi publicada em julho de 2014, com vigência para 1o de janeiro de 2018, e substitui a orientação no IAS 39, que diz respeito à classificação e à mensuração de instrumentos financeiros. As principais alterações que o IFRS 9 traz são: (i) novos critérios de classificação de ativos financeiros; (ii) novo modelo de impairment para ativos financeiros, híbrido de perdas esperadas e incorridas, em substituição ao modelo atual de perdas incorridas; e (iii) flexibilização das exigências para adoção da contabilidade de hedge. A Administração está avaliando o impacto total de sua adoção. A norma será aplicável de acordo com a orientação da SUSEP. IFRS 15 - "Receita de Contratos com Clientes" - Essa nova norma traz os princípios que uma entidade aplicará para determinar a mensuração da receita e quando ela é reconhecida. Ela entra em vigor em 1o de janeiro de 2018 e substitui a IAS 11 - "Contratos de Construção", IAS 18 - "Receitas" e correspondentes interpretações. A Companhia está avaliando o impacto total do IFRS 15. IFRS 16 - "Operações de Arrendamento Mercantil” – com essa nova norma, os arrendatários passam a ter que reconhecer o passivo dos pagamentos futuros e o direito de uso do ativo arrendado para praticamente todos os contratos de arrendamento mercantil, incluindo os operacionais, podendo ficar fora do escopo dessa nova norma determinados contratos de curto prazo ou de pequenos montantes.
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IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
Os critérios de reconhecimento e mensuração dos arrendamentos nas demonstrações contábeis dos arrendadores ficam substancialmente mantidos. O IFRS 16 entra em vigor para exercícios iniciados em ou após 1º. de janeiro de 2019 e substitui o IAS 17 – “Operações de Arrendamento Mercantil” e correspondentes interpretações. A Companhia está avaliando os impactos de sua adoção. Não há outras normas IFRS ou interpretações IFRIC que ainda não entraram em vigor que poderiam ter impacto significativo sobre as demonstrações contábeis consolidadas da Companhia.
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Estimativas e premissas contábeis críticas Políticas contábeis são aquelas importantes para demonstrar a condição financeira e os resultados. Algumas dessas políticas requerem julgamentos mais subjetivos e/ou complexos por parte da Administração, frequentemente, como resultado da necessidade de fazer estimativas que têm impacto sobre questões que são inerentemente incertas. À medida que aumenta o número de variáveis e premissas que afetam a possível solução futura dessas incertezas, esses julgamentos se tornam ainda mais subjetivos e complexos. Na preparação das demonstrações contábeis individuais e consolidadas, a Resseguradora adotou variáveis e premissas com base na sua experiência histórica e vários outros fatores que entende como razoáveis e relevantes. Itens significativos cujos valores são determinados com base em estimativa incluem: os títulos mobiliários avaliados pelo valor de mercado, as provisões para ajuste dos ativos ao valor de realização ou recuperação; as receitas de prêmios e correspondentes despesas de comercialização, relativos aos riscos vigentes ainda sem emissão das respectivas apólices, provisões técnicas e as provisões que envolvem valores em discussão judicial. Destacamos, especialmente, a utilização de estimativas na avaliação de passivos de resseguros, descrita no item (a), as estimativas e julgamentos utilizados na avaliação de provisões para contingências fiscais, cíveis e trabalhistas, descritas no item (b), as estimativas utilizadas para cálculo de recuperabilidade (impairment) de ativos financeiros, descritas no item (c), as estimativas de valor justo de instrumentos financeiros, descritas no item (d), as estimativas e julgamentos na determinação dos benefícios de aposentadoria, descritas no item (e) abaixo. Alterações em tais premissas ou diferenças destas em face da realidade poderão causar impactos sobre as atuais estimativas e julgamentos. Tais estimativas e premissas são revisadas periodicamente. As revisões das estimativas contábeis são reconhecidas no exercício em que as estimativas estão sendo revisadas, bem como nos exercícios futuros afetados.
(a)
Estimativas e julgamentos utilizados na avaliação de passivos de resseguros As estimativas utilizadas na constituição dos passivos de resseguros da Resseguradora representam a área onde a Resseguradora aplica estimativas contábeis mais críticas na preparação das demonstrações contábeis consolidadas em conformidade com o CPC. Existem diversas fontes de incertezas que precisam ser consideradas na estimativa dos passivos que a Resseguradora irá liquidar em última instância. A análise de sensibilidade referente a essa estimativa crítica está demonstrada na nota 2.4.3. No que diz respeito ao Teste de Adequação de Passivos, as premissas consideradas críticas neste estudo são a estrutura a termo da taxa de juros utilizada para descontar as estimativas correntes dos fluxos de caixa a valor presente e as estimativas de sinistralidade utilizadas para os fluxos de sinistros a ocorrer. A Resseguradora utiliza todas as fontes de informação internas e externas disponíveis sobre experiência passada e indicadores que possam influenciar as tomadas de decisões da Administração e atuários da Resseguradora para a definição de premissas atuariais e da melhor estimativa do valor de liquidação de sinistros para contratos cujo evento ressegurado já tenha ocorrido. Consequentemente, os valores provisionados podem diferir dos valores liquidados efetivamente em datas futuras para tais obrigações.
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IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
(b)
Estimativas e julgamentos utilizados na avaliação de provisões para contingências fiscais, cíveis e trabalhistas A Resseguradora é parte em processos judiciais trabalhistas, fiscais e cíveis em aberto, na data de preparação das demonstrações contábeis consolidadas. Na determinação e no registro de estimativas contábeis, a Resseguradora tem por base pareceres de seus consultores jurídicos especialistas em cada área, evolução dos processos e status de julgamento de cada caso específico. Além disso, a Resseguradora utiliza seu melhor julgamento sobre estes casos.
(c)
Estimativas utilizadas para cálculo de recuperabilidade (impairment) de ativos financeiros A Resseguradora aplica as regras de análise de recuperabilidade para os ativos financeiros mensurados pelo custo amortizado. Nesta área, a Resseguradora aplica alto grau de julgamento para determinar o grau de incerteza associado com a realização dos fluxos contratuais estimados dos ativos financeiros, principalmente os prêmios a receber. A Resseguradora segue as orientações do CPC 38 para determinar quando um ativo financeiro disponível para venda está impaired. Essa determinação requer um julgamento significativo. Para esse julgamento, a Resseguradora avalia, entre outros fatores, a duração e a proporção na qual o valor justo de um investimento é menor que seu custo, a saúde financeira e perspectivas do negócio de curto prazo da contraparte, incluindo fatores como: desempenho do setor e do segmento e fluxo de caixa operacional e financeiro.
(d)
Estimativa de valor justo de instrumentos financeiros Conforme descrito na nota 2.7, os valores justos dos instrumentos financeiros com cotação pública são baseados nos preços atuais de negociação. Para os ativos financeiros sem mercado ativo ou cotação pública, o valor justo é estabelecido através de técnicas de avaliação. Essas técnicas incluem o uso de operações recentes contratadas com terceiros, a referência a outros instrumentos que são substancialmente similares, a análise de fluxos de caixa descontados e os modelos de precificação que fazem o maior uso possível de informações geradas pelo mercado e contam o mínimo possível com informações geradas pela Administração da própria Companhia. A nota 6 oferece informações detalhadas sobre as principais premissas utilizadas na determinação do valor justo de instrumentos financeiros, bem como a análise de sensibilidade dessas premissas.
(e)
Estimativas e julgamentos na determinação dos benefícios de aposentadoria O custo de planos de aposentadoria com benefícios definidos pós-emprego e o valor presente da obrigação de aposentadoria são determinados utilizando métodos de avaliação atuarial. A avaliação atuarial envolve o uso de premissas sobre as taxas de desconto, taxas de retorno de ativos esperadas, aumentos salariais futuros, taxas de mortalidade, invalidez e aumentos futuros de benefícios de aposentadorias e pensões. A obrigação de benefício definido é altamente sensível a mudanças nessas premissas. Todas as premissas são revisadas no final de cada exercício. Ao determinar a taxa de desconto adequada, a Administração considera as taxas de juros livres de risco. A taxa de mortalidade se baseia em tábuas de mortalidade disponíveis no país. Aumentos futuros de salários e de benefícios de aposentadoria e de pensão se baseiam nas taxas de inflação futuras esperadas para o país. As análises de sensibilidade referente a esta estimativa crítica estão divulgadas na nota 26, bem como maiores detalhes sobre as premissas utilizadas. *
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José Carlos Cardoso Presidente e Vice-Presidente Executivo de Resseguros
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Notas Explicativas
IRB-Brasil Resseguros S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016 para contas patrimoniais e De 01/07 a 30/09 de 2017 e 2016 e 01/01 a 30/09 de 2017 e 2016 para contas de resultado Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
Fernando Passos Vice-Presidente Executivo Financeiro e Relação com investidores Lúcia Maria da Silva Valle Vice-Presidente Executiva de Riscos e Compliance
Paulo Daniel Araújo da Rocha Contador CRC RJ - 095001/O-5
Rodrigo de Valnisio Atuário MIBA 1573
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Comentário Sobre o Comportamento das Projeções Empresariais
Divulgação de Guidance: em 28 de setembro de 2017, anunciamos o guidance para o exercício de 2017 com base nas premissas consideradas razoáveis na percepção da administração da Companhia, conforme indicadores abaixo:
Projeção 2017 Crescimento do Prêmio Emitido em relação ao ano de 2016 (%)
12% a 15%
Índice Combinado Ampliado do ano de 2017 (%)
70% a 74%
Índice de Despesa Administrativa do ano de 2017 (%)
6% a 7%
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Pareceres e Declarações / Relatório da Revisão Especial - Sem Ressalva Relatório sobre a revisão de informações trimestrais Aos Administradores e Acionistas IRB-Brasil Resseguros S.A. Introdução Revisamos as informações contábeis intermediárias, individuais e consolidadas, do IRB-Brasil Resseguros S.A. (a “Companhia”), contidas no Formulário de Informações Trimestrais - ITR referente ao trimestre findo em 30 de setembro de 2017, que compreendem o balanço patrimonial em 30 de setembro de 2017 e as respectivas demonstrações do resultado, do resultado abrangente para os períodos de três e nove meses findos nessa data e das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o período de nove meses findo nessa data, assim como o resumo das principais políticas contábeis e as demais notas explicativas. A administração é responsável pela elaboração das informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas de acordo com o Pronunciamento Técnico CPC 21 – Demonstração Intermediária e com a norma internacional de contabilidade IAS 34 –Interim Financial Reporting, emitida pelo International Accounting Standards Board (IASB), assim como pela apresentação dessas informações de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários, aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais - ITR. Nossa responsabilidade é a de expressar uma conclusão sobre essas informações contábeis intermediárias com base em nossa revisão. Alcance da revisão Conduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão de informações intermediárias (NBC TR 2410 – Revisão de Informações Intermediárias Executada pelo Auditor da Entidade e ISRE 2410 – Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity, respectivamente). Uma revisão de informações intermediárias consiste na realização de indagações, principalmente às pessoas responsáveis pelos assuntos financeiros e contábeis e na aplicação de procedimentos analíticos e de outros procedimentos de revisão. O alcance de uma revisão é significativamente menor do que o de uma auditoria conduzida de acordo com as normas de auditoria e, consequentemente, não nos permitiu obter segurança de que tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados em uma auditoria. Portanto, não expressamos uma opinião de auditoria. Conclusão sobre as informações intermediárias Com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas incluídas nas informações trimestrais acima referidas não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com o CPC 21 e o IAS 34, aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais - ITR, e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários.
Outros assuntos Demonstrações do valor adicionado Revisamos, também, as demonstrações do valor adicionado (DVA), individuais e consolidadas, referentes ao período de nove meses findo em 30 de setembro de 2017, preparadas sob a responsabilidade da administração da Companhia, cuja apresentação nas informações intermediárias é requerida de acordo com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários aplicáveis à elaboração de Informações Trimestrais – ITR e considerada informação suplementar pelas IFRS, que não requerem a apresentação da DVA. Essas demonstrações foram submetidas aos mesmos procedimentos de revisão descritos anteriormente e, com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que não foram elaboradas de maneira consistente, em todos os seus aspectos relevantes, em relação às informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas tomadas em conjunto. Rio de Janeiro, 20 de outubro de 2017 PricewaterhouseCoopers Auditores Independentes CRC 2SP000160/O-5 "F" RJ Patricio Marques Roche Contador CRC 1RJ081115/O-4
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Pareceres e Declarações / Parecer do Conselho Fiscal ou Órgão Equivalente PARECER DO CONSELHO FISCAL O CONSELHO FISCAL DO IRB-BRASIL RESSEGUROS S.A., no uso de suas atribuições legais e estatutárias procedeu ao exame das Informações Trimestrais de Resultado (ITR) referentes ao terceiro trimestre de 2017. Com base nesse exame e à luz do relatório de revisão sem ressalvas da PricewaterhouseCoopers Auditores Independentes, de 20 de outubro de 2017, é de opinião que os referidos documentos refletem adequadamente a situação patrimonial, a posição financeira e as atividades desenvolvidas pela sociedade no período, conforme previsto no artigo 25 da Instrução CVM 480, de 7 de dezembro de 2009.
Rio de Janeiro, 20 de outubro de 2017 HAYDEWALDO ROBERTO CHAMBERLAIN DA COSTA Presidente NARA DE DEUS VIEIRA Conselheiro LÍSCIO FÁBIO DE BRASIL CAMARGO Conselheiro
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Pareceres e Declarações / Declaração dos Diretores sobre as Demonstrações Financeiras Declaração dos Diretores sobre as Demonstrações Financeiras Os Diretores do IRB Brasil Resseguros S.A. (“Companhia”) declaram, para os fins do disposto no parágrafo 1º, do artigo 25, inciso VI, da Instrução CVM nº 480, de 07 de dezembro de 2009, que reviram, discutiram e concordam com as informações contidas nas demonstrações financeiras intermediárias da Companhia referentes ao trimestre findo em 30 de setembro de 2017. Rio de Janeiro, 20 de outubro de 2017.
JOSÉ CARLOS CARDOSO Presidente FERNANDO PASSOS Vice-Presidente Financeiro e de Relações com Investidores LUCIA MARIA DA SILVA VALLE Vice-Presidente de Riscos e Compliance
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Pareceres e Declarações / Declaração dos Diretores sobre o Relatório dos Auditores Independentes Declaração dos Diretores sobre o Relatório dos Auditores Independentes Os Diretores do IRB Brasil Resseguros S.A. (“Companhia”) declaram, para os fins do disposto no parágrafo 1º, do artigo 25, inciso V, da Instrução CVM nº 480, de 07 de dezembro de 2009, que reviram, discutiram e concordam com as opiniões expressas no Relatório sobre a revisão de informações trimestrais - ITR emitido pela PricewaterhouseCoopers Auditores Independentes, sem ressalvas, referente ao trimestre findo em 30 de setembro de 2017. Rio de Janeiro, 20 de outubro de 2017.
JOSÉ CARLOS CARDOSO Presidente FERNANDO PASSOS Vice-Presidente Financeiro e de Relações com Investidores LUCIA MARIA DA SILVA VALLE Vice-Presidente de Riscos e Compliance
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