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Solução para questões globais relacionadas a riscos e compliance Consultoria em Combate a Fraudes e Corrupção – Investigação Forense (“Forensic Services: Plantão”)

Não há fronteiras para a fraude e a corrupção.

Prepare-se para responder às suspeitas de fraude e corrupção.

A fraude e a corrupção estão entre os riscos de negócio mais relevantes em todo o mundo, não importando o país, o segmento de atuação ou porte da empresa. Essa é a principal constatação da Pesquisa Global sobre Crimes Econômicos1 realizada pela PwC. A pesquisa identificou que, apesar da fiscalização dos órgãos reguladores e da crescente ênfase em controles para prevenção de crimes econômicos e de seus danos (financeiros e não financeiros) estes não diminuíram ao longo dos anos. De acordo com a pesquisa, uma em cada duas empresas no mundo foi vítima de crimes econômicos durante os últimos dois anos.

Denúncias de fraude e corrupção podem surgir a qualquer momento, e é importante ser capaz de responder rápida e eficazmente à situação, evitando maiores prejuízos financeiros e reputacionais. É necessário ter um plano de resposta à fraude e à corrupção para poder avaliar previamente como utilizar os recursos no caso de uma denúncia.

A ameaça de fraude e corrupção é ainda maior para as empresas que estão se expandindo globalmente. Para muitas empresas as vantagens relacionadas à redução de custos e às oportunidades nos mercados em desenvolvimento exigem respostas e reações rápidas. Nesses momentos de mudanças rápidas os negócios ficam particularmente vulneráveis à fraude e à corrupção, pois os controles não são atualizados ou adequados no mesmo ritmo. Além dos prejuízos financeiros e dos danos à reputação, as empresas podem também sofrer sanções regulatórias (resultantes de regulamentações dentro e fora do Brasil), ficando sujeitas a multas, impedimento/ limitação de operação e fiscalização das suas atividades. É fundamental que as empresas avaliem não somente estratégia para diminuir o risco de fraude, mas também a capacidade de resposta antes mesmo de surgirem suspeitas de fraude ou corrupção.

Quando surgem suspeitas de fraude e corrupção, é crucial dispor de profissionais com vasta experiência na condução de investigações na região ou no país em que o incidente ocorreu. Os investigadores devem conhecer o idioma, a cultura e o ambiente comercial local. Investigadores experientes têm a habilidade e são treinados para examinar uma série de assuntos diferentes, como fraude nas demonstrações financeiras, apropriação indevida de ativos, transferência e furto de propriedade intelectual, suborno e corrupção (FCPA), lavagem de dinheiro e Due Diligence. Adicionalmente, investigadores já estabelecidos no país estão familiarizados com a legislação e a regulamentação local sobre privacidade de dados, o que é importante, uma vez que a maioria das investigações requer obter e preservar evidências eletrônicas e, consequentemente, manipular grandes volumes de dados/ informações eletrônicas. Além disso, é provável que as suspeitas de fraude ou corrupção atraiam o interesse de órgãos reguladores e autoridades dentro e fora do país. Portanto, é necessário que a equipe de investigação estabeleça e mantenha credibilidade com esses órgãos e autoridades em todos os momentos do processo de investigação. As empresas precisam restabelecer suas atividades rapidamente para evitar maior perda financeira e direcionar esforços para a resolução das fraquezas (falhas) descobertas durante a investigação. Ao elaborar o plano de resposta à fraude ou à corrupção, deve-se considerar a viabilidade de reunir os recursos mais apropriados para obter a solução mais eficiente. Sem um planejamento prévio eficiente, as empresas frequentemente se desgastam buscando identificar recursos internos que disponham das competências adequadas para o conduzir um processo de investigação.



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Pesquisa Global sobre Crimes Econômicos de 2009 realizada pela PwC.

Buscar orientação e estabelecer um relacionamento com um prestador de serviços de investigação forense qualificado antes que as suspeitas de fraude e corrupção surjam. A técnica e a capacidade investigativas geralmente não fazem parte das principais competências das maiores organizações globais. Na verdade, é pouco prático para as empresas manterem em seus quadros profissionais, técnicas e tecnologias investigativas necessárias à condução eficaz de investigações globais complexas. Ao considerar a possibilidade de suspeitas de fraude ou corrupção, as empresas líderes de mercado geralmente procuram prestadores de serviços especializados em fornecer as capacidades investigativas necessárias para apoiar e complementar os recursos internos. Essas empresas reconhecem que é importante escolher um provedor de serviços investigativos antes da crise que uma alegação de corrupção ou fraude pode acarretar. Ao estabelecer previamente um relacionamento com um prestador de serviços investigativos, as empresas podem evitar a perda de tempo e dinheiro quando for necessário apresentar uma resposta rápida e efetiva ao incidente.

Serviços de Consultoria

Como a PwC pode ajudar: serviços de combate à fraude e à corrupção (“Forensic Services: Plantão”) A PwC dispõe de equipe de profissionais especializados em investigação forense em todo o mundo, que estão preparados para ajudá-lo em suspeitas ou eventos de fraude e/ou corrupção. Nosso objetivo é apoiá-lo nas investigações quando houver um incidente ou alguma preocupação relacionada a suspeitas de fraudes ou corrupção ou assuntos relacionados à compliance.

O que oferecemos: • Capacidade investigativa: A equipe global de serviços investigativos da PwC inclui especialistas em tecnologia forense, profissionais certificados em investigações financeiras e de fraudes pela Association of Certified Fraud Examiners (CFE), Certified Financial Forensics (CFF), ex-funcionários de órgãos de fiscalização (law enforcement agents) e Contadores Públicos Certificados nos Estados Unidos (CPA) e nos demais países de origem, como o Brasil (CRC), além de profissionais com conhecimento na legislação local. • Abordagem personalizada: A abordagem da PwC além de flexível conta com uma equipe multidisciplinar, com conhecimento nas diversas indústrias do mercado brasileiro, expertise em análises investigativas, técnicas de entrevistas investigativas e experiência para auxiliá-lo na recuperação da sua imagem e reputação perante seus funcionários e o mercado. Os profissionais da PwC ainda possuem a característica de serem e poderem manter-se independentes e imparciais. • Alcance global: Dispomos de cerca de 1.400 profissionais de investigação localizados nos maiores centros comerciais do mundo. Esses profissionais frequentemente trabalham com equipes globais fornecendo serviços internacionais a empresas globais complexas. Nossos profissionais estão localizados nos mesmos locais em que você realiza negócios e estão familiarizados com o idioma e a cultura local. • Resposta rápida: Os profissionais da PwC estão acostumados a responder com rapidez às necessidades de clientes globais em assuntos complexos. O uso de um contrato previamente negociado facilitará a resposta imediata. • Canal de denúncias: a PwC disponibiliza um canal de denúncias independentes (“Hotline”) para registro, análise e processamento de informações referentes a fraudes, corrupção, compliance e situações não éticas.

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• Tecnologia forense: Coleta de dados, preservação e análise são fundamentais quando surgem suspeitas e questões de compliance. Seja capturando e-mails, preservando evidências eletrônicas (dados) ou realizando procedimentos proativos de obtenção de dados, nossa equipe global de tecnologia forense trabalhará em coordenação com seus recursos de TI, visando proteger e analisar informações eletrônicas de maneira eficiente. Nossos profissionais têm acesso a laboratórios forenses de primeira linha, programa de banco de dados relacional (relational database software) e ferramentas exclusivas desenvolvidas e de propriedade da PwC (proprietary tools) para analisar e reportar dados transacionais de maneira inovadora. • Abordagem flexível: Um único modelo não serve para todos quando se trata de conduzir investigações e lidar com temas sensíveis de compliance. Quer seja trabalhando como investigadores independentes contratados pelo seu Comitê de Auditoria ou seus advogados, quer seja trabalhando com os recursos de auditoria interna de sua empresa, nossa abordagem será personalizada, considerando as características específicas dos assuntos a serem tratados e realizando apenas os procedimentos que forneçam à sua empresa o valor e o impacto que você deseja. • Honorários competitivos: Sabemos que o seu orçamento e os nossos honorários são fatores importantes na escolha de uma firma de serviços profissionais. Adotamos taxas competitivas que podem ser aplicadas a diferentes investigações em qualquer localidade. Na condição de firma “escolhida”, conheceremos o seu negócio quase tão bem quanto você, o que significa que você não pagará pela curva de aprendizagem normalmente associada a prestadores de serviços que não estejam familiarizadas com o seu negócio.

Martin Whitehead Sócio Tel: 55 11 3674-2141 [email protected]

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